支付宝集福,华油科技:2015年半年度报告(更正后),diamond

频道:我们的头条 日期: 浏览:237

华油科技

NEEQ :831409

华油阳光(北京)科技股仹有限公司

(Sino-Oil Sunshine(Beijng) Tech&

Sci Co., Ltd)

半年度陈说

2015年

第1页/共93页

公司半年大事记

2015年1月13日,公司在香港建立全资子公司华油科技世界出资有限公司,华油科技世界出资有限公司注册资金500万港元,主运营务为境外出资。详见公司于2015年1月14日在全国中小企业股份转让体系揭露发表的《关于全资子公司完结工商注册挂号的布告》(布告编号:2015-001)。

2015年3月23日,公司全资子公司西安地标石油技能有限公司在辽宁省盘锦市出资建立全资子公司辽宁地标动力技能有限公司,用于拓宽东北商场事务,辽宁地标动力技能有限公司人民币1,000万元。详见公司于2015年3月23日在全国中小企业股份转让体系揭露发表的《子公司对外出资布告》(布告编号:2015-005)。

2015年6月8日,华油阳光(北京)科技股份有限公司在全国中小企业股份转让体系揭露发表的《股票发行方案》(布告编号:2015-019),公司拟向不超越35名契合出资者恰当性处理规矩的自然人出资者、法人出资者及其他经济安排增发股份。本次拟定向发行的人民币一般股的发行价格为每股20元,拟发行股票不超越260万股,征集资金金额不超越人民币5,200万元。本次增发目标以现金认购增发股份,增发征集资金首要用于弥补公司活动资金。

第2页/共93页

目录

根本信息

1. 公司概览......5

2. 首要管帐数据和要害目标......6

3. 处理层评论不剖析......8

财政信息

4. 财政报表......10

5. 财政报表附注......22

非财政信息

6. 重要事项......86

7. 股本变劢及股东状况......89

8. 董事、监事、高管及中心职工状况......92

第3页/共93页

声明与提示

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高档处理人员是否确保本陈说所载资料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失,并对其内容的实在性、精确性和完好性承当单个及连带责任。 是否

公司负责人、主管管帐作业负责人及管帐安排负责人(管帐主管人员)是否确保半年度陈说中财政信息的实在、完好。 是否

事项 是或否

是否存在董事、监事、高档处理人员对半年度陈说内容存在贰言或无法确保其真否

实、精确、完好

是否狂傲黑道总裁存在未到会董事会审议半年度陈说的董事 否

是否存在豁免发表事项 否

备检文件目录

文件寄存地址: 公司董事会作业室

1、《公司2015年半年度陈说》原件。

2、载有公司负责人、主管管帐作业负责人、管帐安排负责人(管帐主

备检文件:

管人员)签名并盖章的财政报表。

3、其他在全国中小企业股仹转让体系信息发表渠道中揭露发表的文件。

第4页/共93页

根本信息—处理层评论与剖析

1.公司概览

1.1. 公司信息

法定代表人 曾闽山

注册地址 北京市海淀区西直门北大街32号院2号楼5层501室

作业地址 北京市海淀区西直门北大街32号院2号楼5层501室

主办券商 东北证券股份有限公司

管帐师事务所 立信管帐师事务所(特别一般合伙)

1.2. 联系人

董事会秘书或信息发表事务负责人 任岩

电话 (010)82608424-261

传真 (010)82608424-202

电子邮箱 renyan@oildigital.com

联系地址 北京市海淀区西直门北大街32号院2号楼5层501室

1.3. 运营概略

股份公司建立时刻 2014-05-19

挂牌时刻 2014-12-03

职业分类 挖掘辅佐活动(B11)

首要产品与服务项目 地质一体化归纳研讨渠道(GeoMaster)、随钻地质剖析

与导向体系(GeoSteer)、依据Web的井场数据传输与监

控体系及环绕公司中心软件展开的技能开发和服务。

总股本 30,000,000

无限售条件的股份数量 12,749,508

控股股东、实践操控人及持股份额 曾闽山 76.67%

到陈说期末的股东人数 23

职工人数(包含子公司) 73

是否具有高新技能企业资历 是

公司具有的重要运营资质 《高新技能企业证书》

《安全出产答应证》

第5页/共93页

根本信息—处理层评论与剖析

2.首要管帐数据和要害目标

2.1. 盈余才干

本期 上年同期 增减份额(%)

运营收入 13,030,684.39 6,862,247.06 89.89

毛利率 41.81% 61.37% -

归归于挂牌公司股东的 687,307.65 -3,772,728.39 122.70

净赢利

加权均匀净财物收益率 0.82% -5.52% -

根本每股收益(元/股) 0.02 -0.13 118.22

2.2. 偿债才干

本期期末 上年度期末 增减份额(%)

总财物 108,911,555.59 88,711,667.50 22.77

归归于挂牌公司股东的 2.80 2.78 0.83

每股净财物

财物负债率 22.92 6.14 -

活动比率 3.57 19.10 -

利息确保倍数 - - - 童贞情妇

2.3. 营运状况

本期 上年同期 增减份额(%)

运营活动发作的现金流 120,329.84 10,360,780.02 -98.84

量净额

应收账款周转率 0.47 0.25 -

存货周转率 0.79 0.65 -

2.4. 生长状况

本期 上年同期 增减份额(%)

第6页/共93页

根本信息—处理层评论与剖析

总财物添加率 22.77 -10.37 -

运营收入添加率 89.89 -25.43 -

净赢利添加率 118.22 55.47 -

第7页/共93页

根本信息—处理层评论与剖析

3.处理层评论不剖析

3.1. 商业办法

本公司是处亍石油勘探开发软件及随钻一体化服务职业的与业供给商,是现在国内罕见的既把握随钻中心技能一同又具有工程服务部队的随钻一体化公司,首要客户有中海油、中石油、中石化等大型动力企业客户,已完结500多口井井场传输以及100余口水平井导向服务。公司的出售办法为“出售加服务”,

公司的出售以直接出售为主。公司产品和服务首要针对国内油气职业商场,软件产品收入经过直接出售软件,技能服务的收入来历是为勘探开发项目的某些环节供给服务,如地质归纳剖析、油藏开发、随钻服务等。

陈说期内,公司的商业办法较上年度没有发作显着改变。

3.2. 运营状况

1.陈说期内,在世界油价持续维持在低位的布景下,公司运营处理层依照董事会拟定的战略规划和运营方案,向更高技能含量、更高毖利率水平的产品和服务延伸。2015年上半年公司完结事务收入1,303万元,同比添加89.89%,

完结净赢利68.73万元,同比添加122.70%。到2015年6月30日,公司注册本钱3,000万元,总财物10,891万元,净财物8,395万元,财物负债率22.92%。

2.在面临世界油价持续低位,石油公司勘探开发开销下降的丌利要素下,公司凭仗特有的中心技能、丰厚的项目经历和杰出的人才优势,完结了逆势添加。公司拟经过定向发行办法征集资金,一方面优化自有中心软件,另一方面

第8页/共93页

根本信息—处理层评论与剖析

研制更高技能含量的勘探开发软件。商场方面,公司正在活泼参不国内油气混合一切制变革作业,一同活泼运作海外项目,为往后公司完结快速添加奠定根底,确保公司持续安稳运营。

3.3. 危险不价值

在世界油价持续低位,国内商场竞赛加重的布景下,公司经过前期堆集的技能优势,为客户供给了具有高技能含量的随钻一体化服务,完结了逆势添加。

一同公司拟经过定向发行股票办法提高公司竞赛力,征集资金一部分将用亍研制具有更高技能含量和更宽广职业运用远景的勘探开发软件,另一部分用亍拓宽海外事务,扩展公司的商场规模。

第9页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

4.财政报表

一、审计状况

是否审计

事项 是或否

是否审计 否

第10页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

二、财政报表

4.1财物负债表(未经审计)

4.1.1合幵财物负债表

项目 附注 期末余额 年头余额

活动财物:

钱银资金 5.3.5(一) 32,052,729.72 10,748,722.90

以公允价值计量且 5.3.5(二) 18,930,930.60 15,476,791.30

其改变计入当期损

益的金融财物

应收收据 - -

应收账款 5.3.5(三) 23,613,769.01 29,938,126.73

预付金钱 5.3.5(四) 1,598,900.00 100,378.48

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5.3.5(五) 1,685,587.95 1,472,331.52

存货 5.3.5(六) 9,829,297.16 9,309,429.59

一年内到期的非流 - -

动财物

其他活动财物 5.3.5(七) 1,467,043.14 434,997.96

活动财物算计 89,178,257.58 67,480,778.48

非活动财物:

可供出售金融财物 - -

持有至到期出资 - -

长时刻应收款 - -

长时刻股权出资 - -

出资性房地产 - -

固定财物 5.3.5(八) 19,310,051.97 20,681,363.97

在建工程 - -

工程物资 - -

固定财物整理 - -

出产性生物财物 - -

油气财物 - -

无形财物 5.3.5(九) 320,000.10 400,000.08

开发开销 - -

商誉 - -

长时刻待摊费用 - -

递延所得税财物 5.3.5(十) 103,245.94 149,524.97

其他非活动财物 - -

非活动财物算计 19,733,298.01 21,230,889.02

财物总计 108,911,555.59 88,711,667.50

第11页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

活动负债:

短期告贷 5.3.5(十一) 510,000.00 -

买卖性金融负债 - -

敷衍收据 - -

敷衍账款 5.3.5(十二) 600,366.50 2,293,270.25

预收金钱 - -

敷衍职工薪酬 5.3.5(十三) - -

应交税费 5.3.5(十四) 229,669.20 3,138,694.51

敷衍利息 - -

敷衍股利 - -

其他敷衍款 5.3.5(十五) 23,619,682.23 15,172.73

一年内到期的非流 - -

动负债

其他活动负债 - -

活动负债算计 24,959,717.93 5,447,137.49

非活动负债:

长时刻告贷 - -

敷衍债券 - -

长时刻敷衍款 - -

专项敷衍款 - -

估量负债 - -

递延所得税负债 - -

其他非活动负债 - -

非活动负债算计 - -

负债算计 24,959,717.93 5,447,137.49

一切者权益(或股东

权益):

实收本钱(或股本) 5.3.5(十六) 30,000,000.00 30,000,000.00

本钱公积 5.3.5(十七) 40,547,893.60 40,547,893.60

减:库存股 - -

专项储藏 - -

盈余公积 5.3.5(十八) 1,271,663.64 1,271,663.64

未分配赢利 5.3.5(十九) 12,132,280.42 11,444,972.77

外币报表折算差额 - -

归归于母公司一切 83,951,837.66 83,264,530.01

者权益算计

少量股东权益 - -

一切者权益算计 83,951,837.66 83,264,530.01

负债和一切者权益 108,911,555.59 88,711,667.50

总计

法定代表人:曾闽山 主管管帐作业负责人:续海边 管帐安排负责人:续海边

第12页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

4.1.2母公司财物负债表

项目 附注 期末余额 年头余额

活动财物:

钱银资金 28,490,497.50 7,982,037.27

以公允价值计量且其变 15,430,930.60 15,476,791.30

动计入当期损益的金融

财物

应收收据 - -

应收账款 5.3.11(一) 21,389,031.81 27,531,565.45

预付金钱 83,900.00 98,982.00

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5.3.11(二) 50,750.93 151,480.00

存货 8,139,217.47 1,313,363.72

一年内到期的非活动资 - -

其他活动财物 1,193,411.72 253,971.32

活动财物算计 74,777,740.03 52,808,191.06

非活动财物:

可供出售金融财物 - -

持有至到期出资 - -

长时刻应收款 - -

长时刻股权出资 5.3.11(三) 17,000,000.00 16,000,000.00

出资性房地产 - -

固定财物 17,418,234.25 19,098,463.51

在建工程 - -

工程物资 - -

固定财物整理 - -

出产性生物财物 - -

油气财物 - -

无形财物 320,000.10 400,000.08

开发开销 - -

商誉 - -

长时刻待摊费用 - -

递延所得税财物 97,627.92 143,447.80

其他非活动财物 - -

非活动财物算计 34,835,862.27 35,641,911.39

财物总计 109,613,602.30 88,450,102.45

活动负债:

短期告贷 510,000.00 -

买卖性金融负债 - -

第13页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

敷衍收据 - -

敷衍账款 600,366.50 2,211,570.25

预收金钱 - -

敷衍职工薪酬 - -

应交税费 228,649.03 3,007,710.87

敷衍利息 - -

敷衍股利 - -

其他敷衍款 23,619,682.23 15,172.73

一年内到期的非活动负 - -

其他活动负债 - -

活动负债算计 24,958,697.76 5,234,453.85

非活动负债: -

长时刻告贷 - -

敷衍债券 - -

长时刻敷衍款 - -

专项敷衍款 - -

估量负债 - -

递延所得税负债 - -

其他非活动负债 - -

非活动负债算计 - -

负债算计 24,958,697.76 5,234,453.85

一切者权益(或股东权

益):

实收本钱(或股本) 30,000,000.00 30,000,000.00

本钱公积 40,547,893.60 40,547,893.60

减:库存股 - -

专项储藏 - -

盈余公积 1,266,775.50 1,266,775.50

未分配赢利 12,840,235.44 11,400,979.50

外币报表折算差额 - -

归归于母公司一切者权 - -

益算计

少量股东权益 - -

一切者权益算计 84,654,904.54 83,215,648.60

负债和一切者权益总计 109,613,602.30 88,450,102.45

法定代表人:曾闽山 主管管帐作业负责人:续海边 管帐安排负责人:续海边

第14页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

4.2赢利表(未经审计)

4.2.1合幵赢利表

项目 附注 本期金额 上年同期

一、运营总收入 5.3.5(二十) 13,030,684.39 6,862,247.06

其间:来自单个赢利表的营 - -

业收入

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣钱收入 - -

二、运营总本钱 13,227,934.82 11,057,930.46

其间:运营本钱 5.3.5(二十) 7,582,875.12 2,650,610.03

运营税金及附加 5.3.5(二十一) 225,316.30 8,824.25

出售费用 5.3.5(二十二) 972,400.91 1,381,467.56

处理费用 5.3.5(二十三) 4,782,204.51 7,230,922.04

财政费用 5.3.5(二十四) -27,559.55 -2,459.39

财物减值丢失 5.3.5(二十五) -307,302.47 -211,434.03

加:公允价值改变收益(损 5.3.5(二十六) 8,280.89 111,773.36

失以“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”号 5.3.5(二十七) 529,882.17 48,948.60

填列)

其间:对联营企业和合营企 - -

业的出资收益

汇兑收益(丢失以“-”号填 - -

列)

三、运营赢利(亏本以“-” 340,912.63 -4,034,961.44

号填列)

加:运营外收入 5.3.5(二十八) 602,284.32 293,938.15

减:运营外开销 5.3.5(二十九) - -

其间:非活动财物处置丢失 - -

四、赢利总额(亏本总额以 943,196.95 -3,741,023.29

“-”号填列)

减:所得税费用 5.3.5(三十) 255,889.30 31,705.10

五、净赢利(净亏本以“-” 687,307.65 -3,772,728.39

号填列)

归归于母公司一切者的净利 687,307.65 -3,772,728.39

少量股东损益 - -

六、每股收益: - -

第15页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

(一)根本每股收益 0.02 -0.13

(二)稀释每股收益 0.02 -0.13

七、其他归纳收益 - -

八、归纳收益总额 687,307.65 -3,772,728.39

归归于母公司一切者的归纳 687,307.65 -3,772,728.39

收益总额

归归于少量股东的归纳收益 - -

总额

法定代表人:曾闽山 主管管帐作业负责人:续海边 管帐安排负责人:续海边

第16页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

4.2.2母公司赢利表

项目 附注 本期金额 上年同期

一、运营收入 5.3.11(四) 6,861,639.97 6,862,247.06

减:运营本钱 5.3.11(四) 1,385,513.09 2,350,588.66

运营税金及附加 1,729.83 8,824.25

出售费用 760,146.62 1,381,467.56

处理费用 4,402,761.86 6,785,462.00

财政费用 -25,468.66 -1,341.71

财物减值丢失 -305,465.86 -211,534.03

加:公允价值改变收益(损

失以“-”号填列) 8,280.89 111,773.36

出资收益(丢失以“-”号 5.3.11(五)

填列) 446,697.79 48,948.60

其间:对联营企业和合营企

业的出资收益 - -

二、运营赢利(亏本以“-”

号填列) 1,097,401.77 -3,290,497.71

加:运营外收入 597,284.32 293,938.15

减:运营外开销 - -

其间:非活动财物处置丢失 - -

三、赢利总额(亏本总额以 1,694,686.09 -2,996,559.56

“-”号填列)

减:所得税费用 255,430.15 31,730.10

四、净赢利(净亏本以“-” 1,439,255.94 -3,028,289.66

号填列)

五、每股收益: - -

(一)根本每股收益 0.05 -0.10

(二)稀释每股收益 0.05 -0.10

六、其他归纳收益 - -

七、归纳收益总额 1,439,255.94 -3,028,289.66

法定代表人:曾闽山 主管管帐作业负责人:续海边 管帐安排负责人:续海边

第17页/共93页

财政信息—财政报表(赢利表)

4.3现金流量表(未经审计)

4.3.1合幵现金流量表

项目 附注 本期金额 上年同期金额

一、运营活动发作的现金流

量:

出售产品、供给劳务收到的 20,185,362.76 30,792,813.47

现金

收到的税费返还 297,284.32 79,387.82

收到其他与运营活动有关的 387,063.30 1,407,477.42

现金

运营活动现金流入小计 20,869,710.38 32,279,678.71

购买产品、承受劳务付出的 11,640,520.43 6,713,223.52

现金

付出给职工以及为职工付出 3,528,945.90 6,370,310.83

的现金

付出的各项税费 3,650,575.六年级女孩72 2,954,965.94

付出其他与运营活动有关的 1,929,338.49 5,880,398.40

现金

运营活动现金流出小计 20,749,380.54 21,918,898.69

运营活动发作的现金流量净 120,329.84 10,360,780.02

二、出资活动发作的现金流

量:

回收出资收到的现金 16,900,000.00 6,700,000.00

获得出资收益收到的现金 529,882.17 25,771.48

处置固定财物、无形财物和 - -

其他长时刻财物回收的现金净

处置子公司及其他运营单位 - -

收到的现金净额

收到其他与出资活动有关的 - -

现金

出资活动现金流入小计 17,429,882.17 6,725,771.48

购建固定财物、无形财物和 11,578.63 56,014.53

其他长时刻财物付出的现金

出资付出的现金 20,344,626.56 20,524,192.17

获得子公司及其他运营单位 - -

付出的现金净额

付出其他与出资活动有关的 - 释延麦-

现金

第18页/共93页

财政信息—财政报表(赢利表)

出资活动现金流出小计 20,356,205.19 20,580,206.70

出资活动发作的现金流量净 -2,926,323.02 -13,854,435.22

三、筹资活动发作的现金流

量:

吸收出资收到的现金 23,600,000.00 -

其间:子公司吸收少量股东 - -

出资收到的现金

获得告贷收到的现金 510,000.00 -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的 - -

现金

重生赵云干何太后

筹资活动现金流入小计 24,110,000.00 -

归还债款付出的现金 - -

分配股利、赢利或偿付利息 - -

付出的现金

其间:子公司付出给少量股 - -

东的股利、赢利

付出其他与筹资活动有关的 - -

现金

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动发作的现金流量净 24,110,000.00 -

四、汇率改变对现金及现金 - -

等价物的影响

五、现金及现金等价物净增 21,304,006.82 -3,493,655.20

加额

加:期初现金及现金等价物 10,748,722.90 4,821,589.21

余额

六、期末现金及现金等价物 32,052,729.72 1,327,934.01

余额

法定代表人:曾闽山 主管管帐作业负责人:续海边 管帐安排负责人:续海边

第19页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

4.3.2母公司现金流量表

项目 附注 本期金额 上年同期金额

一、运营活动发作的现金流

量:

出售产品、供给劳务收到的 13,911,991.00 30,792,813.47

现金

收到的税费返还 297,284.32 79,387.82

收到其他与运营活动有关的 379,772.41 3,004,632.24

现金

运营活动现金流入小计 14,589,047.73 33,876,833.53

购买产品、承受劳务付出的 10,015,216.91 4,443,223.52

现金

付出给职工以及为职工付出 3,210,139.91 5,726,064.21

的现金

付出的各项税费 3,409,546.29 2,953,745.69

付出其他与运营活动有关的 1,046,176.99 5,518,588.40

现金

运营活动现金流出刘赫楠百场黑坑全集小计 17,681,080.10 18,641,621.82

运营活动发作的现金流量净 -3,092,032.37 15,235,211.71

二、出资活动发作的现金流

量:

回收出资收到的现金 10,000,000.00 6,700,000.00

获得出资收益收到的现金 446,697.79 25,771.48

处置固定财物、无形财物和 - -

其他长时刻财物回收的现金净

处置子公司及其他运营单位 - -

收到的现金净额

收到其他与出资活动有关的 - -

现金

出资活动现金流入小计 10,446,697.79 6,725,771.48

购建固定财物、无形财物和 11,578.63 56,014.53

其他长时刻财物付出的现金

出资付出的现金 10,944,626.56 25,524,192.17

获得子公司及其他运营单位 - -

付出的现金净额

付出其他与出资活动有关的 - -

现金

出资活动现金流出小计 10,956,205.19 25,580,206.70

出资活动发作的现金流量净 -509,507.40 -18,854,435.22

第20页/共93页

财政信息—财政报表(财物负债表)

三、筹资活动发作的现金流

量:

吸收出资收到的现金 23,600,000.00 -

获得告贷收到的现金 510,000.00 -

收到其他与筹资活动有关的 - -

现金

筹资活动现金流入小计 24,110,000.00 -

归还债款付出的现金 - -

分配股利、赢利或偿付利息 - -

付出的现金

付出其他与筹资活动有关的 - -

现金

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动发作的现金流量净 24,110,000.00 -

四、汇率改变对现金及现金 - -

等价物的影响

五、现金及现金等价物净增 20,508,460.23 -3,619,223.51

加额

加:期初现金及现金等价物 7,982,037.27 4,500,849.70

余额

六、期末现金及现金等价物 28,490,497.50 881,626.19

余额

法定代表人:曾闽山 主管管帐作业负责人:续海边 管帐安排负责人:续海边

第21页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

5.财政报表附注

5.1. 财政报表附注概况索引

项目 是/否 索引

半年度陈说所选用的管帐方针 否

不上年度财政报表是否改变

半年度陈说所选用的管帐估量 否

不上年度财政报表是否改变

是否存在前期过失更正 否

企业运营是否存在季节性或许 否

周期性特征

合幵财政报表的合幵规模是否 是 5.2.5

发作改变

是否存在需求据规矩发表分部 否

陈说的信息

是否存在半年度财物负债表日 否

至半年度财政陈说同意报出日

之间的非调整事项

第22页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

上年度财物负债表日今后所发 否

生的或有负债和或有财物是否

发作改变

严峻的长时刻财物是否转让或许 否

出售

严峻的固定财物和无形财物是 否

否发作改变

是否存在严峻的研讨和开发支 否

是否存在严峻的财物减值丢失 否

第23页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

5.2. 财政报表附注概况

5.2.1.管帐方针改变

丌适用

5.2.2.管帐估量改变

丌适用

5.2.3.前期过失更正

丌适用

5.2.4.企业运营季节性或许周期性特征

5.2.5.兼并报表的兼并规模

本陈说期新增香港全资子公司,幵入合幵规模。

5.2.6.分部陈说

丌适用

5.2.7.非调整事项

丌适用

5.2.8.或有负债与或有财物

丌适用

5.2.9.长时刻财物

丌适用

第24页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

5.2.10.固定财物与无形财物

丌适用

5.2.11.研讨与开发开销

丌适用

5.2.12.财物减值丢失

丌适用

第25页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

5.3. 财政项目附注

5.3.1公司根本状况

(一) 公司概略

华油阳光(北京)科技股份有限公司(原名北京华油阳光数码科技有限公司,以下简称“公司”或“本公司”)系于2002年8月29日建立。公司以2013年12月31日为股改基准日,以经审计的净财物为根底全体改变为股份有限公司。2014年4月公司举行股份公司创建大会暨第一次暂时股东大会,抉择建立本公司,2014年5月获得北京市工商行政处理局换发的企业法人运营执照,注册号110108004274025。2014年12月在全国中小企业股份转让体系挂牌。

截止2015年6月30日,本公司累计发行股本总数3,000万股,注册本钱为3,000万元,注册地:北京市海淀区西直门北大街32号院2号楼5层501室。公司总部地址同注册地。本公司首要运营活动为:答应运营项目:动力矿藏地质勘查。

一般运营项目:技能开发、技能推广、技能转让、技能咨询、技能服务;核算机技能培训;核算机体系服务、数据处理;根底软件服务、运用软件服务;出售核算机、软件及辅佐设备、电子产品、机械设备;货品进出口、技能进出口、署理进出口;(依法须经同意的项目,经相关部分同意后方可展开运营活动)(收取本执照后,应到区县商务委存案)。本公司的实践操控人为曾闽山。

本财政报表业经公司董事会2015年7月16日同意报出。

(二) 兼并财政报表规模

截止2015年6月30日,本公司兼并财政报表规模内人公司如下:

子公司称号

西安地标石油技能有限公司

华油科技世界出资有限公司

5.3.2财政报表的编制根底

(一) 编制根底

公司以持续运营为根底,依据实践发作的买卖和事项,依照财政部公布的《企业管帐准则——根本准则》和各项详细管帐准则、企业管帐准则运用攻略、企业管帐准则解说及

第26页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

其他相关规矩(以下合称“企业管帐准则”),以及我国证券监督处理委员会《揭露发行证券的公司信息发表编报规矩第15号——财政陈说的一般规矩》的发表规矩编制财政报表。

(二) 持续运营

公司自本陈说期末至少12个月内具有持续运营才干,无影响持续运营才干的严峻事项。

5.3.3重要管帐方针及管帐估量

(一) 遵从企业管帐准则的声明

公司所编制的财政报表契合企业管帐准则的要求,实在、完好地反映了陈说期公司的财政状况、运营效果、现金流量等有关信息。

(二) 管帐期间

本陈说期间为:自2015年1月1日至6月30日止。

(三) 运营周期

本公司运营周期为6个月。

(四) 记账本位币

本公司选用人民币为记账本位币。

(五) 同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

同一操控下企业兼并:本公司在企业兼并中获得的财物和负债,依照兼并日在被兼并方财物、负债(包含终究操控方收买被兼并方而构成的商誉)在终究操控方兼并财政报表中的账面价值计量。在兼并中获得的净财物账面价值与付出的兼并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺少冲减的,调整留存收益。

非同一操控下企业兼并:本公司在购买日对作为企业兼并对价付出的财物、发作或承当的负债依照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对兼并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,确以为商誉;兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

第27页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

为企业兼并发作的审计、法令服务、评价咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发作时计入当期损益;为企业兼并而发行权益性证券的买卖费用,冲减权益。

兼并财政报表的编制办法

1、兼并规模

本公司兼并财政报表的兼并规模以操控为根底承认,一切子公司(包含本

公司所操控的被出资方可切割的部分)均归入兼并财政报表。

2、兼并程序

本公司以本身和各子公司的财政报表为根底,依据其他有关资料,编制合

并财政报表。本公司编制兼并财政报表,将整个企业集团视为一个管帐主

体,依据相关企业管帐准则的承认、计量和列报要求,依照一同的管帐政

策,反映本企业集团全体财政状况、运营效果和现金流量。

一切归入兼并财政报表兼并规模的子公司所选用的管帐方针、管帐期间与

本公司一同,如子公司选用的管帐方针、管帐期间与本公司不一同的,在

编制兼并财政报表时,按本公司的管帐方针、管帐期间进行必要的调整。

关于非同一操控下企业兼并获得的子公司,以购上海翊恒买日可辨认净财物公允价

值为根底对其财政报表进行调整。关于同一操控下企业兼并获得的子公

司,以其财物、负债(包含终究操控方收买该子公司而构成的商誉)在最

终操控方财政报表中的账面价值为根底对其财政报表进行调整。

子公司一切者权益、当期净损益和当期归纳收益中归于少量股东的份额分

别在兼并财物负债表中一切者权益项目下、兼并赢利表中净赢利项目下和

归纳收益总额项目下独自列示。子公司少量股东分管的当期亏本超越了少

数股东在该子公司期初一切者权益中所享有份额而构成的余额,冲削减量

股东权益。

(1)添加子公司或事务

在陈说期内,若因同一操控下企业兼并添加子公司或养女小说事务的,则调整兼并

财物负债表的期初数;将子公司或事务兼并当期期初至陈说期末的收入、

费用、赢利归入兼并赢利表;将子公司或事务兼并当期期初至陈说期末的

现金流量归入兼并现金流量表,一同对比较报表的相关项目进行调整,视

同兼并后的陈说主体自终究操控方开端操控时点起一向存在。

第28页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

在陈说期内,若因非同一操控下企业兼并添加子公司或事务的,则不调整

兼并财物负债表期初数;将该子公司或事务自购买日至陈说期末的收入、

费用、赢利归入兼并赢利表;该子公司或事务自购买日至陈说期末的现金

流量归入兼并现金流量表。

(2)处置子公司或事务

①一般处理办法

在陈说期内,本公司处置子公司或事务,则该子公司或事务期初至处置日

的收入、费用、赢利归入兼并赢利表;该子公司或事务期初至处置日的现

金流量归入兼并现金流量表。

因处置部分股权出资或其他原因丢失了对被出资方操控权时,关于处置后

的剩下股权出资,本公司依照其在丢失操控权日的公允价值进行从头计

量。处置股权获得的对价与剩下股权公允价值之和,减去按原持股份额计

算应享有原有子公司自购买日或兼并日开端持续核算的净财物的份额与

商誉之和的差额,计入丢失操控权当期的出资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他归纳收益或除净损益、其他归纳收益及赢利分配之外的其他

一切者权益改变,在丢失操控权时转为当期出资收益,因为被出资方从头

计量设定获益方案净负债或净财物改变而发作的其他归纳收益在外。

②分步处置子公司

经过屡次买卖分步处置对子公司股权出资直至丢失操控权的,处置对子公

司股权出资的各项买卖的条款、条件以及经济影响契合以下一种或多种情

况,一般标明应将屡次买卖事项作为一揽子买卖进行管帐处理:

ⅰ.这些买卖是一同或许在考虑了互相影响的状况下缔结的;

ⅱ.这些买卖全体才干到达一项完好的商业成果;

ⅲ.一项买卖的发作取决于其他至少一项买卖的发作;

ⅳ.一项买卖独自看是不经济的,可是和其他买卖一同考虑时是经济的。

处置对子公司股权出资直至丢失操控权的各项买卖归于一揽子买卖的,本

公司将各项买卖作为一项处置子公司并丢失操控权的买卖进行管帐处理;

可是,在丢失操控权之前每一次处置价款与处置出资对应的享有该子公司

第29页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

净财物份额的差额,在兼并财政报表中确以为其他归纳收益,在丢失操控

权时一同转入丢失操控权当期的损益。

处置对子公司股权出资直至丢失操控权的各项买卖不归于一揽子买卖的,

在丢失操控权之前,按不丢失操控权的状况下部分处置对子公司的股权投

资的相关方针进行管帐处理;在丢失操控权时,按处置子公司一般处理方

法进行管帐处理。

(3)购买子公司少量股权

本公司因购买少量股权新获得的长时刻股权出资与依照新增持股份额核算

应享有子公司自购买日(或兼并日)开端持续核算的净财物份额之间的差

额,调整兼并财物负债表中的本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本

溢价缺少冲减的,调整留存收益。

(4)不丢失操控权的状况下部分处置对子公司的股权出资

在不丢失操控权的状况下因部分处置对子公司的长时刻股权出资而获得的

处置价款与处置长时刻股权出资相对应享有子公司自购买日或兼并日开端

持续核算的净财物份额之间的差额,调整兼并财物负债表中的本钱公积中

的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺少冲减的,调整留存收益。

(七) 合营安排分类及管帐处理办法

合营安排分为一同运营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关财物且承当该安排相关负债时,为一同运营。

本公司承认与一同运营中利益份额相关的下列项目,并依照相关企业管帐准则的规矩进行管帐处理:

(1)承认本公司独自所持有的财物,以及按本公司份额承认一同持有的财物;(2)承认本公司独自所承当的负债,以及按本公司份额承认一同承当的负债;(3)承认出售本公司享有的一同运营产出份额所发作的收入;

(4)按本公司份额承认一同运营因出售产出所发作的收入;

(5)承认独自所发作的费用,以及按本公司份额承认一同运营发作的费用。

第30页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

本公司对合营企业出资的管帐方针见本附注“X、(XX)长时刻股权出资”。

(八) 现金及现金等价物的承认规范

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于付出的存款确以为现金。将一同具有期限短(从购买日起三个月内到期)、活动性强、易于转化为已知现金、价值改变危险很小四个条件的出资,承以为现金等价物。

(九) 外币事务和外币报表折算

1、外币事务

外币事务选用买卖发作日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人

民币记账。

财物负债表日外币钱银性项目余额按财物负债表日即期汇率折算,由此产

生的汇兑差额,除归于与购建契合本钱化条件的财物相关的外币专门告贷

发作的汇兑差额依照告贷费用本钱化的准则处理外,均计入当期损益。

2、外币财政报表的折算

财物负债表中的财物和负债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算;所

有者权益项目除“未分配赢利”项目外,其他项目选用发作时的即期汇率折

算。赢利表中的收入和费用项目,选用买卖发作日的即期汇率折算。

处置境外运营时,将与该境外运营相关的外币财政报表折算差额,自一切

者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融东西

金融东西包含金融财物、金融负债和权益东西。

1、金融东西的分类

金融财物和金融负债于初始承认时分类为:以公允价值计量且其改变计入

当期损益的金融财物或金融负债,包含买卖性金融财物或金融负债和直接

指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物或金融负债;持

有至到期出资;应收金钱;可供出售金融财物;其他金融负债等。

2、金融东西的承认依据和计量办法

(1)以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物(金融负债)

第31页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

获得时以公允价值(扣除已宣告但没有发放的现金股利或已到付息期但尚

未收取的债券利息)作为初始承认金额,相关的买卖费用计入当期损益。

持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益,期末将公允价值改变

计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为出资收益,一同调

整公允价值改变损益。

(2)持有至到期出资

获得时按公允价值(扣除已到付息期但没有收取的债券利息)和相关买卖

费用之和作为初始承认金额。

持有期间依照摊余本钱和实践利率核算承认利息收入,计入出资收益。实

际利率在获得时承认,在该预期存续期间或适用的更短期间内坚持不变。

处置时,将所获得价款与该出资账面价值之间的差额计入出资收益。

(3)应收金钱

公司对外出售产品或供给劳务构成的应收债款,以及公司持有的其他企业

的不包含在活泼商场上有报价的债款东西的债款,包含应收账款、其他应

收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始承认金额;具有融资

性质的,按其现值进行初始承认。

回收或处置时,将获得的价款与该应收金钱账面价值之间的差额计入当期

损益。

(4)可供出售金融财物

获得时按公允价值(扣除已宣告但没有发放的现金股利或已到付息期但尚

未收取的债券利息)和相关买卖费用之和作为初始承认金额。

持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益。期末以公允价值计量

且将公允价值改变计入其他归纳收益。可是,在活泼商场中没有报价且其

公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该权益东西挂钩并须经过

交给该权益东西结算的衍生金融财物,依照本钱计量。

第32页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

处置时,将获得的价款与该金融财物账面价值之间的差额,计入出资损益;

一同,将原直接计入其他归纳收益的公允价值改变累计额对应处置部分的

金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始承认金额。选用摊余本钱进行

后续计量。

3、金融财物搬运的承认依据和计量办法

公司发作金融财物搬运时,如已将金融财物一切权上简直一切的危险和报

酬搬运给转入方,则中止承认该金融财物;如保存了金融财物一切权上几

乎一切的危险和酬劳的,则不中止承认该金融财物。

在判别金融财物搬运是否满意上述金融财物中止承认条件时,选用本质重

于办法的准则。公司将金融财物搬运区别为金融财物全体搬运和部分转

移。金融财物全体搬运满意中止承认条件的,将下列两项金额的差额计入

当期损益:

(1)所搬运金融财物的账面价值;

(2)因搬运而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改变累

计额(触及搬运的金融财物为可供出售金融财物的景象)之和。

金融财物部分搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物全体的账面价

值,在中止承认部分和未中止承认部分之间,依照各自的相对公允价值进

行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)中止承认部分的账面价值;

(2)中止承认部分的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改变累

计额中对应中止承认部分的金额(触及搬运的金融财物为可供出售金融资

产的景象)之和。

金融财物搬运不满意中止承认条件的,持续承认该金融财物,所收到的对

价确以为一项金融负债。

4、金融负债中止承认条件

第33页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

金融负债的现时责任悉数或部分现已免除的,则中止承认该金融负债或其

一部分;本公司若与债款人签定协议,以承当新金融负债办法替换现存金

融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的,则中止

承认现存金融负债,并一同承认新金融负债。

对现存金融负债悉数或部分合同条款作出本质性修正的,则中止承认现存

金融负债或其一部分,一同将修正条款后的金融负债确以为一项新金融负

债。

金融负债悉数或部分中止承认时,中止承认的金融负债账面价值与付出对

价(包含转出的非现金财物或承当的新金融负债)之间的差额,计入当期

损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日依照持续承认部分与中止承认部

分的相对公允价值,将该金融负债全体的账面价值进行分配。分配给中止

承认部分的账面价值与付出的对价(包含转出的非现金财物或承当的新金

融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融财物和金融负债的公允价值的承认办法

存在活泼商场的金融东西,以活泼商场中的报价承认其公允价值。不存在

活泼商场的金融东西,选用估值技能承认其公允价值。在估值时,本公司

选用在当前状况下适用而且有满意可利用数据和其他信息支撑的估值技

术,挑选与商场参加者在相关财物或负债的买卖中所考虑的财物或负债特

征相一同的输入值,并优先运用相关可查询输入值。只需在相关可查询输

入值无法获得或获得不切实可行的状况下,才运用不行查询输入值。

6、金融财物(不含应收金钱)减值的测验办法及管帐处理办法

除以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物外,本公司于财物负

债表日对金融财物的账面价值进行检查,假如有客观依据标明某项金融资

产发作减值的,计提减值预备。

(1)可供出售金融财物的减值预备:

期末假如可供出售金融财物的公允价值发作严峻下降,或在归纳考虑各种

相关要素后,预期这种下降趋势归于非暂时性的,就承认其已发作减值,

将原直接计入一切者权益的公允价值下降构成的累计丢失一同转出,承认

减值丢失。

第34页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

关于已承认减值丢失的可供出售债款东西,在随后的管帐期间公允价值已

上升且客观上与承认原减值丢失承认后发作的事项有关的,原承认的减值

丢失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益东西出资发作的减值丢失,不经过损益转回。

(2)持有至到期出资的减值预备:

持有至到期出资减值丢失的计量对比应收金钱减值丢失计量办法处理。

(十一)应收金钱坏账预备

1、单项金额严峻并独自计提坏账预备的应收金钱:

单项金额严峻的判别依据或金额规范:占应收金钱余额10%以上的金钱

单项金额严峻并独自计提坏账预备的计提办法:

独自进行减值测验,如有客观依据标明其已发作减值,按估量未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账预备,计入当期损益。独自测验未

发作减值的应收金钱,将其归入相应组算计提坏账预备。

2、按信誉危险特征组算计提坏账预备应收金钱:

按信誉危险特征组算计提坏账预备的计提办法(账龄剖析法、余额百分比法、其他办法)

账龄组合 一般金钱

金钱性质 首要是押金、备用,相关方金钱,可回收性差异于一般金钱

组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的:

账龄 应收账款计提份额(%) 其他应收款计提份额(%)

1年以内(含1年) 1 1

1-2年 5 5

2-3年 10 10

3-4年 30 30

4-5年 60 60

5年以上 100 100

组合中,选用其他办法计提坏账预备的:

第35页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

组合称号 计提办法

金钱性质 押金、备用金,相关方金钱不计提坏帐预备

3、单项金额不严峻但独自计提坏账预备的应收金钱:

关于单项金额非严峻,但有确凿依据标明可回收性存在显着差异的应收款

项,选用单项计提坏账预备(或单个承认法计提坏账预备)。

(十二)存货

1、存货的分类

存货分类为:原资料、库存产品、低值易耗品、在产品等。

2、宣布存货的计价办法

存货宣布时按加权均匀法计价。

3、不同类别存货可变现净值的承认依据

产制品、库存产品和用于出售的资料等直接用于出售的产品存货,在正常

出产运营进程中,以该存货的估量价格减去估量的出售费用和相关税费后

的金额,承认其可变现净值;需求经过加工的资料存货,在正常出产运营

进程中,以所出产的产制品的估量价格减去至竣工时估量即将发作的成

本、估量的出售费用和相关税费后的金额,承认其可变现净值;为实行销

售合同或许劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为根底计

算,若持有存货的数量多于出售合同订货数量的,超出部分的存货的可变

现净值以一般出价格格为根底核算。

期末依照单个存货项目计提存货贬价预备;但关于数量繁复、单价较低的

存货,依照存货类别计提存货贬价预备;与在同一区域出产和出售的产品

系列相关、具有相同或相似终究用处或目的,且难以与其他项目分隔计量

的存货,则兼并计提存货贬价预备。

除有清晰依据标明财物负债表日商场价格反常外,存货项目的可变现净值

以财物负债表日商场价格为根底承认。

本期期末存货项目的可变现净值以财物负债表日商场价格为根底承认。

4、存货的盘存准则

第36页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

选用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销办法

(1)低值易耗品选用一次转销法;

(十三)区别为持有待售的财物

本公司将一同满意下列条件的组成部分(或非活动财物)确以为持有待售:

(1)该组成部分有必要在其当前状况下仅依据出售此类组成部分的惯常条款即可当即出售;

(2)公司现已就处置该组成部分(或非活动财物)作出抉择,如按规矩需得到股东同意的,现已获得股东大会或相应权力安排的同意;

(3)公司已与受让方签定了不行吊销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完结。

(十四)长时刻股权出资

1、一同操控、严峻影响的判别规范

一同操控,是指依照相关约好对某项安排所共有的操控,而且该安排的相

关活动有必要经过共享操控权的参加方一同同意后才干决议方案。本公司与其他

合营方一同对被出资单位施行一同操控且对被出资单位净财物享有权力

的,被出资单位为本公司的合营企业。

严峻影响,是指对一个企业的财政和运营决议方案有参加决议方案的权力,但并不

可以操控或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定。本可以对被出资单

位施加严峻影响的,被出资单位为本公司联营企业。

2、初始出本钱钱的承认

(1)企业兼并构成的长时刻股权出资

同一操控下的企业兼并:公司以付出现金、转让非现金财物或承当债款方

式以及以发行权益性证券作为兼并对价的,在兼并日依照获得被兼并方所

有者权益在终究操控方兼并财政报表中的账面价值的份额作为长时刻股权

出资的初始出本钱钱。因追加出资等原因可以对同一操控下的被出资单位

施行操控的,在兼并日依据兼并后应享有被兼并方净财物在终究操控方合

第37页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

并财政报表中的账面价值的份额,承认长时刻股权出资的初始出本钱钱。合

并日长时刻股权出资的初始出本钱钱,与到达兼并前的长时刻股权出资账面价

值加上兼并日进一步获得股份新付出对价的账面价值之和的差额,调整股

本溢价,股本溢价缺少冲减的,冲减留存收益。

非同一操控下的企业兼并:公司依照购买日承认的兼并本钱作为长时刻股权

出资的初始出本钱钱。因追加出资等原因可以对非同一操控下的被出资单

位施行操控的,依照原持有的股权出资账面价值加上新增出本钱钱之和,

作为改按本钱法核算的初始出本钱钱。

(2)其他办法获得的长时刻股权出资

以付出现金办法获得的长时刻股权出资,依照实践付出的购买价款作为初始

出本钱钱。

以发行权益性证券获得的长时刻股权出资,依照发行权益性证券的公允价值

作为初始出本钱钱。

在非钱银性财物交流具有商业本质和换入财物或换出财物的公允价值能

够牢靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入的长时刻股权出资以换出财物

的公允价值和敷衍出的相关税费承认其初始出本钱钱,除非有确凿依据表

明换入财物的公允价值愈加牢靠;不满意上述条件的非钱银性财物交流,

以换出财物的账面价值和敷衍出的相关税费作为换入长时刻股权出资的初

始出本钱钱。

经过债款重组获得的长时刻股权出资,其初始出本钱钱依照公允价值为根底

承认。

3、后续计量及损益承认办法

(1)本钱法核算的长时刻股权出资

公司对子公司的长时刻股权出资,选用本钱法核算。除获得出资时实践付出

的价款或对价中包含的已宣告但没有发放的现金股利或赢利外,公司依照

享有被出资单位宣告发放的现金股利或赢利承认当期出资收益。

(2)权益法核算的长时刻股权出资

对联营企业和合营企业的长时刻股权出资,选用权益法核算。初始出本钱钱

大于出资时应享有被出资单位可辨认净财物公允价值份额的差额,不调整

第38页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

长时刻股权出资的初始出本钱钱;初始出本钱钱小于出资时应享有被出资单

位可辨认净财物公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司依照顾享有或应分管的被出资单位完结的净损益和其他归纳收益的

份额,别离承认出资收益和其他归纳收益,一同调整长时刻股权出资的账面

价值;依照被出资单位宣告分配淫词秽语的赢利或现金股利核算应享有的部分,相

应削减长时刻股权出资的账面价值;关于被出资单位除净损益、其他归纳收

益和赢利分配以外一切者权益的其他改变,调整长时刻股权出资的账面价值

并计入一切者权益。

在承认应享有被出资单位净损益的份额时,以获得出资时被出资单位可辨

认净财物的公允价值为根底,并依照公司的管帐方针及管帐期间,对被投

资单位的净赢利进行调整后承认。在持有出资期间,被出资单位编制兼并

财政报表的,以兼并财政报表中的净赢利、其他归纳收益和其他一切者权

益改变中归归于被出资单位的金额为根底进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发作的未完结内部买卖损益依照顾享有的

份额核算归归于公司的部分,予以抵销,在此根底上承认出资收益。与被

出资单位发作的未完结内部买卖丢失,归于财物减值丢失的,全额承认。

公司与联营企业、合营企业之间发作投出或出售财物的买卖,该财物构成

事务的,依照本附注“三、(五)同一操控下和非同一操控下企业兼并的

管帐处理办法”和“三、(六)兼并财政报表的编制办法”中发表的相关

方针进行管帐处理。

在公司承认应分管被出资单位发作的亏本时,依照以下次序进行处理:首

先,冲减长时刻股权出资的账面价值。其次,长时刻股权出资的账面价值缺少

以冲减的,以其他本质上构成对被出资单位净出资的长时刻权益账面价值为

限持续承认出资丢失,冲减长时刻应收项目等的账面价值。终究,经过上述

处理,依照出资合同或协议约好企业仍承当额定责任的,按估量承当的义

务承认估量负债,计入当期出资丢失。

(3)长时刻付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond股权出资的处置

处置长时刻股权出资,其账面价值与实践获得价款的差额,计入当期损益。

选用权益法核算的长时刻股权出资,在处置该项出资时,选用与被出资单位

直接处置相关财物或负债相同的根底,按相应份额对原计入其他归纳收益

的部分进行管帐处理。因被出资单位除净损益、其他归纳收益和赢利分配

第39页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

以外的其他一切者权益改变而承认的一切者权益,按份额结转入当期损

益,因为被出资方从头计量设定获益方案净负债或净财物改变而发作的其

他归纳收益在外。

因处置部分股权出资等原因丢失了对被出资单位的一同操控或严峻影响

的,处置后的剩下股权改按金融东西承认和计量准则核算,其在丢失一同

操控或严峻影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原

股权出资因选用权益法核算而承认的其他归纳收益,在中止选用权益法核

算时选用与被出资单位直接处置相关财物或负债相同的根底进行管帐处

理。因被出资方除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外的其他一切者权

益改变而承认的一切者权益,在中止选用权益法核算时悉数转入当期损

益。

因处置部分股权出资等原因丢失了对被出资单位操控权的,在编制单个财

务报表时,处置后的剩下股权可以对被出资单位施行一同操控或严峻影响

的,改按权益法核算,并对该剩下股权视同自获得时即选用权益法核算进

行调整;处置后的剩下股权不能对被出资单位施行一同操控或施加严峻影

响的,改按金融东西承认和计量准则的有关规矩进行管帐处理,其在丢失

操控之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加出资等原因经过企业兼并获得的,在编制单个财政报

表时,处置后的剩下股权选用本钱法或权益法核算的,购买日之前持有的

股权出资因选用权益法核算而承认的其他归纳收益和其他一切者权益按

份额结转;处置后的剩下股权改按金融东西承认和计量准则进行管帐处理

的,其他归纳收益和其他一切者权益悉数结转。

(十五)出资性房地产

出资性房地产是指为赚取租金或本钱增值,或两者兼有而持有的房地产,包含已租借的土地运用权、持有并预备增值后转让的土地运用权、已租借的建筑物(含自行缔造或开发活动完结后用于租借的建筑物以及正在缔造或开发进程中将来用于租借的建筑物)。

公司对现有出资性房地产选用本钱办法计量。对依照本钱办法计量的出资性房地产-租借用建筑物选用与本公司固定财物相同的折旧方针,租借用土地运用权按与无形财物相同的摊销方针实行。

(十六)固定财物

第40页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

1、固定财物承认条件

固定财物指为出产产品、供给劳务、租借或运营处理而持有,而且运用寿

命超越一个管帐年度的有形财物。固定财物在一同满意下列条件时予以确

认:

(1)与该固定财物有关的经济利益很或许流入企业;

(2)该固定财物的本钱可以牢靠地计量。

2、折旧办法

固定财物折旧选用年限均匀法分类计提,依据固定财物类别、估量运用寿

命和估量净残值率承认折旧率。如固定财物各组成部分的运用寿命不同或

者以不同办法为企业供给经济利益,则挑选不同折旧率或折旧办法,别离

计提折旧。

融资租借办法租入的固定财物,能合理承认租借期届满时将会获得租借资

产一切权的,在租借财物尚可运用年限内计提折旧;无法合理承认租借期

届满时可以获得租借财物一切权的,在租借期与租借财物尚可运用年限两

者中较短的期间内计提折旧。

各类固定财物折旧办法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房子建筑物 20 5 4.75

机器设备 10 5 9.50

运送东西 4 5 23.75

作业及其他设备 3-5 5 19-31.67

3、融资租入固定财物的承认依据、计价办法

公司与租借方所签定的租借协议条款中规矩了下列条件之一的,确以为融

资租入财物:

(1)租借期满后租借财物的一切权归归于本公司;

(2)公司具有购买财物的挑选权,购买价款远低于行使挑选权时该财物

的公允价值;

(3)租借期占所租借财物运用寿命的大部分;

第41页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(4)租借开端日的最低租借付款额现值,与该财物的公允价值不存在较

大的差异。

公司在承租开端日,将租借财物公允价值与最低租借付款额现值两者中较

低者作为租入财物的入账价值,将最低租借付款额作为长时刻敷衍款的入账

价值,其差额作为未承认的融资费。

(十七)在建工程

在建工程项目按缔造该项财物到达预订可运用状况前所发作的必要开销,作为固定财物的入账价值。所缔造的固定财物在建工程已到达预订可运用状况,但没有处理竣工决算的,自到达预订可运用状况之日起,依据工程预算、造价或许工程实践本钱等,按估量的价值转入固定财物,并按本公司固定财物折旧方针计提固定财物的折旧,待处理竣工决算后,再按实践本钱调整本来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十八)告贷费用

1、告贷费用本钱化的承认准则

告贷费用,包含告贷利息、折价或许溢价的摊销、辅佐费用以及因外币借

款而发作的汇兑差额等。

公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许生

产的,予以本钱化,计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发作时依据其

发作额确以为费用,计入当期损益。

契合本钱化条件的财物,是指需求经过适当长时刻的购建或许出产活动才

能到达预订可运用或答应出售状况的固定财物、出资性房地产和存货等资

产。

告贷费用一同满意下列条件时开端本钱化:

(1)财物开销现已发作,财物开销包含为购建或许出产契合本钱化条件

的财物而以付出现金、搬运非现金财物或许承当带息债款办法发作的支

出;

(2)告贷费用现已发作;

第42页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(3)为使财物到达预订可运用或答应出售状况所必要的购建或许出产活

动现已开端。

2、告贷费用本钱化期间

本钱化期间,指从告贷费用开端本钱化时点到中止本钱化时点的期间,借

款费用暂停本钱化的期间不包含在内。

当购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或答应出售状况

时,告贷费用中止本钱化。

当购建或许出产契合本钱化条件的财物中部分项目别离竣工且可独自使

用时,该部分财物告贷费用中止本钱化。

购建或许出产的财物的各部别离离竣工,但有必要比及全体竣工后才可运用

或可对外出售的,在该财物全体竣工时中止告贷费用本钱化。

3、暂停本钱化期间

契合本钱化条件的财物在购建或出产进程中发作的非正常中止、且中止时

直接连超越3个月的,则告贷费用暂停本钱化;该项中止如是所购建或生

产的契合本钱化条件的财物到达预订可运用状况或答应出售状况必要的

程序,则告贷费用持续本钱化。在中止期间发作的告贷费用确以为当期损

益,直至财物的购建或许出产活动从头开端后告贷费用持续本钱化。

4、告贷费用本钱化率、本钱化金额的核算办法

关于为购建或许出产契合本钱化条件的财物而借入的专门告贷,以专门借

款当期实践发作的告贷费用,减去没有动用的告贷资金存入银行获得的利

息收入或进行暂时性出资获得的出资收益后的金额,来承认告贷费用的资

本化金额。

关于为购建或许出产契合本钱化条件的财物而占用的一般告贷,依据累计

财物开销超越专门告贷部分的财物开销加权均匀数乘以所占用一般告贷

的本钱化率,核算承认一般告贷应予本钱化的告贷费用金额。本钱化率根

据一般告贷加权均匀利率核算承认。

(十九)无形财物

1、无形财物的计价办法

第43页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(1)公司获得无形财物时按本钱进行初始计量;

外购无形财物的本钱,包含购买价款、相关税费以及直接归归于使该项资

产到达预订用处所发作的其他开销。购买无形财物的价款超越正常信誉条

件延期付出,本质上具有融资性质的,无形财物的本钱以购买价款的现值

为根底承认。

债款重组获得债款人用以抵债的无形财物,以该无形财物的公允价值为基

础承认其入账价值,并将重组债款的账面价值与该用以抵债的无形财物公

允价值之间的差额,计入当期损益。

在非钱银性财物交流具有商业本质且换入财物或换出财物的公允价值能

够牢靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入的无形财物以换出财物的公

允价值为根底承认其入账价值,除非有确凿依据标明换入财物的公允价值

愈加牢靠;不满意上述条件的非钱银性财物交流,以换出财物的账面价值

和敷衍出的相关税费作为换入无形财物的本钱,不承认损益。

(2)后续计量

在获得无形财物时剖析判别其运用寿命。

关于运用寿命有限的无形财物,在为企业带来经济利益的期限内按直线法

摊销;无法预见无形财物为企业带来经济利益期限的,视为运用寿命不确

定的无形财物,不予摊销。

2、运用寿命有限的无形财物的运用寿命估量状况:

每年度终了,对运用寿命有限的无形财物的运用寿命及摊销办法进行复

核。

经复核,本年期末无形财物的运用寿命及摊销办法与曾经估量未有不同。

3、运用寿命不承认的无形财物的判别依据以及对其运用寿命进行复核的程序

发表要求:运用寿命不承认的无形财物,应发表其运用寿命不承认的判别

依据以及对其运用寿命进行复核的程序。

4、区别研讨阶段和开发阶段的详细规范

公司内部研讨开发项目的开销分为研讨阶段开销和开发阶段开销。

第44页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

研讨阶段:为获取并了解新的科学或技能常识等而进行的独创性的有方案

查询、研讨活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性出产或运用前,将研讨效果或其他常识运用于某

项方案或规划,以出产出新的或具有本质性改善的资料、设备、产品等活

动的阶段。

5、开发阶段开销本钱化的详细条件

内部研讨开发项目阶段的开销,一同满意下列条件确以为无形财物:

(1)完结该无形财物以使其可以用或出售在技能上具有可行性;

(2)具有完结该无形财物并运用或出售的目的;

(3)无形财物发作经济利益的办法,包含可以证明运用该无形财物出产

的产品存在市瞅无形财物本身存在商场,无形财物将内部运用的,可以

证明其有用性;

(4)有满意的技能、财政资源和其他支撑,以完结该无形产的开发,并

有才干运用或出售该无形财物;

(5)归归于该无形财物开发阶段的开销可以牢靠地计量。

开发阶段的开销,若不满意上列条件于生时计入当期损益。研讨开发阶段

的开销,在发作时计入当期损益。

(二十)长时刻财物减值

长时刻股权出资、选用本钱办法计量的出资性房地产、固定财物、在建工程、无形财物等长时刻财物,于财物负债表日存在减值痕迹的,进行减值测验。减值测验成果标明财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并计入减值丢失。可回收金额为财物的公允价值减去处置费用后的净额与财物估量未来现金流量的现值两者之间的较高者。财物减值预备按单项财物为根底核算并承认,假如难以对单项财物的可回收金额进行估量的,以该财物所属的财物组承认财物组的可回收金额。财物组是可以独立发作现金流入的最小财物组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测验。

本公司进行商誉减值测验,关于因企业兼并构成的商誉的账面价值,自购买日起依照合理的办法分摊至相关的财物组;难以分摊至相关的财物组的,将其分

第45页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

摊至相关的财物组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的财物组或许财物组组合时,依照各财物组或许财物组组合的公允价值占相关财物组或许财物组组合公允价值总额的份额进行分摊。公允价值难以牢靠计量的,依照各财物组或许财物组组合的账面价值占相关财物组或许财物组组合账面价值总额的份额进行分摊。

在对包含商誉的相关财物组或许财物组组合进行减值测验时,如与商誉相关的财物组或许财物组组合存在减值痕迹的,先对不包含商誉的财物组或许财物组组合进行减值测验,核算可回收金额,并与相关账面价值相比较,承认相应的减值丢失。再对包含商誉的财物组或许财物组组合进行减值测验,比较这些相关财物组或许财物组组合的账面价值(包含所分摊的商誉的账面价值部分)与其可回收金额,如相关财物组或许财物组组合的可回收金额低于其账面价值的,承认商誉的减值丢失。

上述财物减值丢失一经承认,在今后管帐期间不予转回。

(二十一)长时刻待摊费用

长时刻待摊费用为现已发作但应由本期和今后各期担负的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销办法

长时刻待摊费用在获益期内均匀摊销

2、摊销年限

获益年限

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的管帐处理办法

本公司在职工为本公司供给服务的管帐期间,将实践发作的短期薪酬承认

为负债,并计入当期损益或相关财物本钱。

本公司为职工交纳的社会稳妥费和住宅公积金,以及按规矩提取的工会经

费和职工教育经费,在职工为本公司供给服务的管帐期间,依据规矩的计

提基赐计提份额核算承认相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非钱银性福利的,如可以牢靠计量的,依照公允价值计量。

第46页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

2、离任后福利的管帐处理办法

(1)设定提存方案

本公司按当地政府的相关规矩为职工交纳根本养老稳妥和赋闲稳妥,在职

工为本公司供给服务的管帐期间,按以当地规矩的交纳基数和份额核算应

交纳金额,确以为负债,并计入当期损益或相关财物本钱。

除根本养老稳妥外,本公司还依据国家企业年金准则的相关方针建立了企

业年金缴费准则(弥补养老稳妥)/企业年金方案。本公司按职工薪酬总

额的必定份额向当地社会稳妥安排缴费/年金方案缴费,相应开销计入当

期损益或相关财物本钱。

(2)设定获益方案

本公司依据预期累计福利单位法承认的公式将设定获益方案发作的福利

责任归归于职工供给服务的期间,并计入当期损益或相关财物本钱。

设定获益方案责任现值减去设定获益方案财物公允价值所构成的赤字或

盈余确以为一项设定获益方案净负债或净财物。设定获益方案存在盈余

的,本公司以设定获益方案的盈余和财物上限两项的孰低者计量设定获益

方案净财物。

一切设定获益方案责任,包含预期在职工供给服务的年度陈说期间完毕后

的十二个月内付出的责任,依据财物负债表日与设定获益方案责任期限和

币种相匹配的国债或活泼商场上的高质量公司债券的商场收益率予以折

现。

设定获益方案发作的服务本钱和设定获益方案净负债或净财物的利息净

额计入当期损益或相关财物本钱;从头计量设定获益方案净负债或净财物

所发作的改变计入其他归纳收益,而且在后续管帐期间不转回至损益。

在设定获益方案结算时,按在结算日承认的设定获益方案责任现值和结算

价格两者的差额,承认结算利得或丢失。

3、解雇福利的管帐处理办法

本公司在不能单方面撤回因免除劳作联系方案或削减主张所供给的解雇

福利时,或承认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱或费用时(两者孰

早),承认解雇福利发作的职工薪酬负债,并计入当期损益。

第47页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(二十三)估量负债

1、估量负债的承认规范

与诉讼、债款担保、亏本合同、重组事项等或有事项相关的责任一同满意

下列条件时,本公司确以为估量负债:

(1)该责任是本公司承当的现时责任;

(2)实行该责任很或许导致经济利益流出本公司;

(3)该责任的金额可以牢靠地计量。

2、各类估量负债的计量办法

本公司估量负债按实行相关现时责任所需的开销的最佳估量数进行初始

计量。

本公司在承认最佳估量数时,归纳考虑与或有事项有关的危险、不承认性

和钱银时刻价值等要素。关于钱银时刻价值影响严峻的,经过对相关未来

现金流出进行折现后承认最佳估量数。

最佳估量数别离以下状况处理:

所需开销存在一个接连规模(或区间),且该规模内各种成果发作的或许

性相同的,则最佳估量数依照该规模的中心值即上下限金额的均匀数确

定。

所需开销不存在一个接连规模(或区间),或尽管存在一个接连规模但该

规模内各种成果发作的或许性不相同的,如或有事项触及单个项目的,则

最佳估量数依照最或许发作金额承认;如或有事项触及多个项目的,则最

佳估量数按各种或许成果及相关概率核算承认。

本公司清偿估量负债所需开销悉数或部分预期由第三方补偿的,补偿金额

在根本承认可以收届时,作为财物独自承认,承认的补偿金额不超越估量

负债的账面价值。

(二十四) 股份付出

第48页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

本公司的股份付出是为了获取职工[或其他方]供给服务而颁发权益东西或许承当以权益东西为根底承认的负债的买卖。本公司的股份付出分为以权益结算的股份付出和以现金结算的股份付出。

1、 以权益结算的股份付出及权益东西

以权益结算的股份付出交流职工供给服务的,以颁发职工权益东西的公允

价值计量。本公司以约束性股票进行股份付出的,职工出资认购股票,股

票在到达解锁条件并解锁前不得上市流转或转让;假如终究股权鼓励方案

规矩的解锁条件未能到达,则本公司依照事前约好的价格回购股票。本公

司获得职工认购约束性股票付出的金钱时,依照获得的认股款承认股本和

本钱公积(股本溢价),一同就回购责任全额承认一项负债并承认库存股。

在等候期内每个财物负债表日,本公司依据最新获得的[可行权职工人数

改变]、[是否到达规矩成绩条件]等后续信息对可行权权益东西数量作出最

佳估量,以此为根底,依照颁发日的公允价值,将当期获得的服务计入相

关本钱或费用,相应添加本钱公积。在可行权日之后不再对已承认的相关

本钱或费用和一切者权益总额进行调整。但颁发后当即可行权的,在颁发

日依照公允价值计入相关本钱或费用,相应添加本钱公积。

关于终究未能行权的股份付出,不承认本钱或费用,除非行权条件是商场

条件或非可行权条件,此刻不管是否满意商场条件或非可行权条件,只需

满意一切可行权条件中的非商场条件,即视为可行权。

假如修正了以权益结算的股份付出的条款,至少依照未修正条款的状况确

认获得的服务。此外,任何添加所颁发权益东西公允价值的修正,或在修

改日对职工有利的改变,均承认获得服务的添加。

假如撤销了以权益结算的股份付出,则于撤销日作为加快行权处理,当即

承认没有承认的金额。职工或其他方可以挑选满意非可行权条件但在等候

期内未满意的,作为撤销以权益结算的股份付出处理。可是,假如颁发新

的权益东西,并在新权益东西授马艺宣予日承认所颁发的新权益东西是用于代替

被撤销的权益东西的,则以与处理原权益东西条款和条件修正相同的方

式,对所颁发的代替权益东西进行处理。

2、以现金结算的股份付出及权益东西

以现金结算的股份付出,依照本公司承当的以股份或其他权益东西为根底

核算承认的负债的公允价值计量。初始选用模型依照颁发日的公允价值计

第49页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

量,并考虑颁发权益东西的条款和条件。颁发后当即可行权的,在颁发日

以承当负债的公允价值计入本钱或费用,相应添加负债;完结等候期内的

服务或到达规矩成绩条件才可行权的,在等候期内以对可行权状况的最佳

估量为根底,依照承当负债的公允价值,将当期获得的服务计入相关本钱

或费用,添加相应负债。在相关负债结算前的每个财物负债表日以及结算

日,对负债的公允价值从头计量,其改变计入当期损益。

(二十五)收入

1、出售产品

出售产品时,在一同满意以下条件时承认收入完结:

(1)已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运给购货方;

(2)企业既没有保存一般与一切权相联系的持续处理权,也没有对已出售的产品施行有用操控;

(3)收入的金额可以牢靠地计量;

(4)与买卖相关的经济利益很或许流入企业;

(5)相关的已发作或将发作的本钱可以牢靠地计量。

2、供给劳务

供给劳务收入的承认和计量办法:在财物负债表日供给劳务买卖的成果可以牢靠估量的,应当选用竣工百分比法承认供给劳务收入;在财物负债表日供给劳务买卖成果不行以牢靠估量的,应当别离下列状况处理:

(1)己发作的劳务本钱估量可以得到补偿,应按己经发作的劳务本钱金额承认收入,并按相同金额结转本钱;

(2)己发作的劳务本钱估量不行以得到补偿的,应当将己经发作的劳务本钱计入当期损益,不承认供给劳务收入。

本公司收入分为软件产品出售收入和技能开发和服务收入。

(二十六) 政府补助

1、 类型

第50页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

政府补助,是本公司从政府无偿获得的钱银性财物与非钱银性财物。分为

与财物相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与财物相关的政府补助,是指本公司获得的、用于购建或以其他办法构成

长时刻财物的政府补助,包含购买固定财物或无形财物的财政拨款、固定资

产专门告贷的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与财物相关的

政府补助之外的政府补助。

2、 承认时点

与财物相关的政府补助,确以为递延收益,依照所缔造或购买运用年限分

期计入运营外收入;

与收益相关的政府补助,用于偿本公司今后期间费或丢失的,获得时承认

为递延在承认相关费用的期间计入当运营外收入;用于补偿本公司已发作

的相关费用或丢失的,获得时直接计入当期运营外收入。

3、 管帐处理

与财物相关的政府补助,确以为递延收益,依照所缔造或购买的财物运用

年限分期计入运营外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司今后期间的相关费用或丢失的,

获得时确以为递延收益,在承认相关费用的期间计入当期运营外收入;用

于补偿本公司已发作的相关费用或丢失的,获得时直接计入当期运营外收

入。

(二十七) 递延所得税财物和递延所得税负债

关于可抵扣暂时性差异承认递延所得税财物,以未来期间很或许获得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为限。关于可以结转今后年度的可抵扣亏本和税款抵减,以很或许获得用来抵扣可抵扣亏本和税款抵减的未来应交税所得额为限,承认相应的递延所得税财物。

关于应交税暂时性差异,除特别状况外,承认递延所得税负债。

不承认递延所得税财物或递延所得税负债的特别状况包含:商誉的初始承认;除企业兼并以外的发作时既不影响管帐赢利也不影响应交税所得额(或可抵扣亏本)的其他买卖或事项。

第51页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

当具有以净额结算的法定权力,且目的以净额结算或获得财物、清偿负债一同进行时,当期所得税财物及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当具有以净额结算当期所得税资付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond产及当期所得税负债的法定权力,且递延所得税财物及递延所得税负债是与同一税收征管部分对同一交税主体征收的所得税相关或许是对不同的交税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税财物及负债转回的期间内,触及的交税主体目的以净额结算当期所得税财物和负债或是一同获得财物、清偿负债时,递延所得税财物及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八) 租借

1、运营租借管帐处理

(1)公司租入财物所付出的租借费,在不扣除免租期的整个租借期内,

按直线法进行分摊,计入当期费用。公司付出的与租借买卖相关的初始直

接费用,计入当期费用。

财物租借方承当了应由公司承当的与租借相关的费用时,公司将该部分费

用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租借期内分摊,计入当期费

用。

(2)公司租借财物所收取的租借费,在不扣除免租期的整个租借期内,

按直线法进行分摊,确以为租借相关收入。公司付出的与租借买卖相关的

初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以本钱化,在整个租

赁期间内依照与租借相关收入承认相同的根底分期计入当期收益。

公司承当了应由承租方承当的与租借相关的费用时,公司将该部分费用从

租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租借期内分配。

2、融资租借管帐处理

(1)融资租入财物:公司在承租开端日,将租借财物公允价值与最低租

赁付款额现值两者中较低者作为租入财物的入账价值,将最低租借付款额

作为长时刻敷衍款的入账价值,其差额作为未承认的融资费用。公司选用实

际利率法对未承认的融资费用,在财物租借期间内摊销,计入财政费用。

公司发作的初始直接费用,计入租入财物价值。

第52页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(2)融资租出财物:公司在租借开端日,将应收融资租告贷,未担保余

值之和与其现值的差额确以为未完结融资收益,在将来收到租金的各期间

内确以为租借收入。公司发作的与租借买卖相关的初始直接费用,计入应

收融资租告贷的初始计量中,并削减租借期内承认的收益金额。

(二十九) 中止运营

中止运营是满意下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在运营和编制财政报表时可以独自区别的组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的首要事务或一个首要运营区域;

(2)该组成部分是拟对一项独立的首要事务或一个首要运营区域进行处置方案的一部分;

(3)该组成部分是只是为了再出售而获得的子公司。

(三十) 重要管帐方针和管帐估量的改变

1、重要管帐方针改变

本陈说期公司首要管帐估量未发作改变。

2、重要管帐估量改变

本陈说期公司首要管帐估量未发作改变。

5.3.4 税项

(一) 首要税种和税率

税种 计税依据 税率

运营税 按应税运营收入计征 5%

城市保护建造税 按实践交纳的运营税、增值税及消费税计征 7%

企业所得税 按应交税所得额计征 15%

教育费附加(含当地) 按实践交纳的运营税、增值税及消费税计征 5%

存在不同企业所得税税率交税主体的,发表状况阐明

交税主体称号 所得税税率

第53页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

西安地标石油技能有限公司 25%

16.5%

华油科技世界出资有限公司

(二) 税收优惠

依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税方针的告诉》(财税[2011]100号规矩,经北京市海淀区国家税务局核准,本公司软件产品—Geomaster地质归纳剖析与成图软件V1.0享用增值税即征即退的方针,自2011年1月1日起实行;本公司软件产品—因公出国(境)处理信息体系V2.0享用增值税即征即退的方针,自2012年5月1日起实行;本公司软件产品—三维地质导向软件[简称:GeoSteer3D]V2.0享用增值税即征即退的方针,自2012年12月1日起实行;本公司软件产品—储层三维地质建模软件[简称:GeoModel]V3.0享用增值税即征即退的方针,自2013年2月1日起实行。本公司软件产品证照识别体系V1.享用增值税即征即退的方针,自2013年5月1日起实行;本公司软件产品因公护照信息收集体系[护照信息收集体系]V1.0享用增值税即征即退的方针。自2014年5月1日起实行。

本公司是高新技能企业,享有高新技能企业所得税优惠方针,所得税率15%,2013年3月26日获得北京市海淀区国家税务局第七税务所企业所得税税收优惠存案回执,享用税收优惠的期间为2012年1月1日至2014年12月31日止。

本公司高新技能企业资历于2012年10月复审经过,有用期截止2015年10月30日,本公司现在在正依照国家方针进行高新技能企业资历的从头承认。

5.3.5兼并财政报表重要项目注释

(一) 钱银资金

项目 期末余额 年头余额

库存现金 54,109.52 12,374.55

银行存款 31,624,758.36 10,001,949.09

其他钱银资金 373,861.84 734,399.26

算计 32,052,729.72 10,748,722.90

第54页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

项目 期末余额 年头余额

其间:寄存在境外的金钱总额

其间因典当、质押或冻住等对运用有约束,以及放在境外且资金汇回受到约束的钱银资金明细如下:

项目 期末余额 年头余额

银行承兑汇票确保金

信誉证确保金

保函确保金 372,000.00

用于担保的定期存款或告诉存款 570,000.00

放在境外且资金汇回受到约束的金钱

算计 942,000.00

到2015年6月30日,其他钱银资金中372,000.00元为本公司向银行请求开具保函所存入的确保川筋龙金存款;用于担保的定期存款570,000.00元系公司向北京银行金运支行请求活动资金告贷所供给的质押担保。

(二) 以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物

项目 期末余额 年头余额

买卖性金融财物

其间:债券东西出资

权益东西出资

衍生金融财物

其他

指定为以公允价值计量且改变计入当期损益的金 18,930,930.60 15,476,791.30

融财物

其间:债券东西出资 18,930,930.60 15,476,791.30

权益东西出资

其他

算计 18,930,930.60 15,476,791.30

(三) 应收账款

1、应收账款分类发表

第55页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

期末余额

类别 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单

独计提坏账预备的

应收账款

按信誉危险特征组

算计提坏账预备的 24,287,093.87 100 673,324.86 2.77 23,613,769.01

应收账款

单项金额不严峻但

独自计提坏账预备

的应收账款

算计 24,287,093.87 100 673,324.86 2.77 23,613,769.01

年头余额

类别 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单

独计提坏账预备的

应收账款

按信誉危险特征组

算计提坏账预备的 30,918,234.06 100.00 980,107.33 3.17 29,938,126.73

应收账款

单项金额不严峻但

独自计提坏账预备

的应收账款

算计 30,918,234.06 100.00 980,107.33 3.17 29,938,126.73

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款 坏账预备 计提份额%

1年以内 16,855,245.28 168,552.45 1

1至2年 5,328,248.59 266,412.43 5

2至3年 1,963,600.00 196,360.00 10

3至4年 140,000.00 42,000.00 30

第56页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

4至5年

5年以上

算计 24,287,093.87 673,324.88 2.77

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

期末余额

单位称号 占应收账款算计数的

应收账款 坏账预备

份额(%)

中海石油(我国)有限公司 2,376,000.00 9.78 23,760.00

新疆斯特尔石油管材制作有限公司 2,498,400.00 10.29 124,920.00

成都高普石油工程技能有限公司 3,557,000.00 14.65 107,570.00

北京华油明信动力技能有限责任公

2,642,500.00 10.88 28,525.00

北京万润世界科技有限公司 1,096,500.00 4.51 10,965.00

算计 12,170,400.00 50.11 295,740.00

3、期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(四) 预付金钱

1

、 期末余额 年头余额

账龄

账面余额 份额(%) 账面余额 份额(%)

1年以内 1,515,000.00 94.75 16,478.48 16.42

1至2年 83,900.00 5.25 83,900.00 83.58

2至3年

3年以上账

算计 1,598,900.00 100 100,378.48 100.00

第57页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

龄列示

2、按预付目标归集的期末余额前五名的预付款状况

占预付款期末余额 未结算

预付目标 期末余额 账龄

算计数的份额% 原因

未到期

包头市瑞宇天成贸易商行 1,515,000.00 94.75 1年内

未到期

北京宝恩通科技有限公司 70,000.00 4.38 1-2年

未到期

北京久智和公司 13,900.00 0.87 1-2年

算计 1,598,900.00 100.00

3、期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(五) 其他应收款

1、其他应收款分类发表:

期末余额

账面余额 坏账预备

品种

账面价值

计提份额

金额 份额(%) 金额 (%)

单项金额严峻并独自

计提坏账预备的其他

应收款

按信誉危险特征组合

计提坏账预备的其他 1,685,587.95 100.00 1,685,587.95

应收款

单项金额不严峻但单

独计提坏账预备的其

他应收款

算计 1,685,587.95 100.00 1,685,587.95

年头余额

品种

账面余额 坏账预备 账面价值

第58页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

计提份额

金额 份额(%) 金额 (%)

单项金额严峻并独自

计提坏账预备的其他

应收款

按信誉危险特征组合

计提坏账预备的其他 1,472,851.52 100.00 520.00 0.04 1,472,331.52

应收款

单项金额不严峻但单

独计提坏账预备的其

他应收款

算计 1,472,851.52 100.00 520.00 0.04 1,472,331.52

2、其他应收款按金钱性质分类状况

金钱性质 期末余额 年头余额

备用金 1,685,587.95 1,472,851.52

其他

算计 1,685,587.95 1,472,851.52

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

坏账预备

占其他应收期末余额

单位称号 金钱性质 期末余额 账龄 算计数的份额(%) 期末余额

柳俊成 备用金 1,098,604.67 1年内 65.18

王汉琪 备用金 450,436.95 1年内 26.72

吴培学 备用金 65,900.00 1年内 3.91

吕晓莉 备用金 50,750.93 1年内 3.01

王虎 备用金 10,362.40 1年内 0.61

算计 / 1,676,054.95 100

4、期末其他应收款中无持本公司5剪盲肠%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

第59页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(六) 存货

1、存货分类

期末余额 年头余额

项目

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

原资料

在途物资

周转资料

托付加工物资

在产品 2,200,491.93 2,200,491.93 8,852,212.30 8,852,212.30

库存产品 1,520,411.33 1,520,411.33 38,852.03 38,852.03

宣布产品 6,108,393.90 6,108,393.897 418,365.26 418,365.26

算计 9,829,297.16 - 9,829,297.16 9,309,429.59 9,309,429.59

(七) 其他活动财物

项目 期末余额 年头余额

增值税留抵税额 1,068,651.14 434,997.96

应退所得税 398,392.00

算计 1,467,043.14 434,997.96

(八) 固定财物

1、固定财物状况

电子及作业设

项目 房子及建筑物 机器设备 运送东西 算计

1.账面原值

(1)年头余额 21,247,115.73 618,717.00 2,422,285.87 24,288,118.60

(2)本期添加金额 11,578.63 11,578.63

第60页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

电子及作业设

项目 房子及建筑物 机器设备 运送东西 算计

—置办 11,578.63 11,578.63

—在建工程转入

—企业兼并添加

(3)本期削减金额 422,222.24 422,222.24

—处置或作废 422,222.24 422,222.24

(4)期末余额 20,824,893.49 618,717.00 2,433,864.50 23,877,474.99

2.累计折旧

(1)年头余额 2,341,233.47 453,081.28 812,439.88 3,606,754.63

(2)本期添加金额 1,020,082.93 73,472.64 289,335.04 1,382,890.61

—计提 1,020,082.93 73,472.64 289,335.04 1,382,890.61

(3)本期削减金额 422,222.22 - - 422,222.22

—处置或作废 422,222.22 422,222.22

(4)期末余额 2,939,094.18 526,553.92 1,101,774.92 4,567,423.02

3.减值预备

(1)年头余额

(2)本期添加金额

—计提

(3)本期削减金额

—处置或作废

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 17,885,799.31 92,163.08 1,332,089.58 19,310,051.97

(2)年头账面价值 18,905,882.26 165,635.72 1,609,845.99 20,681,363.97

(九)无形财物

第61页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

1、无形财物状况

土地 非专利

项目 专利权 软件 算计

运用权 技能

1.账面原值

(1)年头余额 2,000,000.00 2,000,000.00

(2)本期添加金额

—置办

—内部研制

—企业兼并添加

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额 2,000,000.00 2,000,000.00

2.累计摊销

(1)年头余额 1,599,999.92 1,599,999.92

(2)本期添加金额 79,999.98 79,999.98

—计提

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额 1,679,999.90 1,679,999.90

3.减值预备

(1)年头余额

(2)本期添加金额

—计提

(3)本期削减金额

—处置

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值 320,000.10 320,000.10

(2)年头账面价值 400,000.08 400,000.08

(十) 递延所得税财物和递延所得税负债

第62页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

期末余额 年头余额

项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差

递延所得税财物 递延所得税财物

异 异

财物减值预备 673,324.86 103,245.94 980,627.33 149,524.97

内部买卖未完结赢利

算计 673,324.86 103,245.94 980,627.33 149,524.97

(十一) 短期告贷

1、短期告贷:

项目 期末余额 年头余额

活动资金告贷 510,000.00

算计 510,000.00

本公司于2015年6月30号与北京银行金运支行签署了为期一年的短期告贷协议,告贷金额为510,000.00元整,用于弥补活动资金。本公司以公司的57万元定期存单供给质押担保。

(十二) 敷衍账款

1、敷衍账款列示:

项目 期末余额 年头余额

1年以内(含1年) 553,518.50 2,284,922.25

1—2年(含2年) 44,300.00 5,800.00

2—3年(含3年) 2,548.00 2,548.00

算计 600,366.50 2,293,270.25

2、账龄超越一年的重要敷衍账款:

项目 期末余额 未归还或结转的原因

北京信创天诚科技开展有限公司 38,500.00 未结算

陕西西安四通丈量设备有限公司 5,800.00 未结算

算计 44,300.00

第63页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

3、期末敷衍账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(十三) 敷衍职工薪酬

1、敷衍职工薪酬列示

项目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

短期薪酬 3,655,845.39 3,655,845.39

离任后福利-设定提存方案 200,023.25 200,023.25

解雇福利 18,000.00 18,000.00

一年内到期的其他福利 - -

算计 3,873,868.64 3,873,868.64

2、短期薪酬列示

项目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

(1)薪酬、奖金、补助和补助 3,065,032.35 3,065,032.35

(2)职工福利费 54,624.70 54,624.70

(3)社会稳妥费 337,544.98 337,544.98

其间:医疗稳妥费 119,976.58 119,976.58

工伤稳妥费 208,105.88 208,105.88

生育稳妥费 9,462.52 9,462.52

(4)住宅公积金 187,227.00 187,227.00

(5)工会经费和职工教育经费 11,416.36 11,416.36

(6)短期带薪矿工 - -

(7)短期赢利共享方案 - -

第64页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

项目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

算计 3,655,845.39 3,655,845.39

3、设定提存方案列示

项目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

根本养老稳妥 190,511.86 190,511.86

赋闲稳妥费 9,511.39 9,511.39

企业年金缴费

算计 200,023.25 200,023.25

(十四) 应交税费

税费项目 期末余额 年头余额

增值税 2,988.95 1,007,534.61

消费税

运营税

企业所得税 209,610.27 1,991,473.57

个人所得税 16,711.30 17,172.00

城市保护建造税 209.23 70,527.43

房产税

土地增值税

教育费附加 149.45 31,558.25

资源税

土地运用税

第65页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

矿藏资源补偿费

其他税费 20,428.65

算计 229,669.20 3,138,694.51

(十五) 其他敷衍款

1、按金钱性质列示其他敷衍款:

项目 期末余额 年头余额

定增款 23,600,000.00

职工社保 15,989.23 15,172.73

暂存社保退回职工生育补助 3,693.00

算计 23,619,682.23 15,172.73

2、期末其他敷衍款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(十六) 股本

本期改变增(+)减(-)

项目 年头余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份

30,000,000.00 30,000,000.00

总额

(十七) 本钱公积

项目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

本钱溢价(股本溢价) 40,547,893.60 40,547,893.60

其他本钱公积

算计 40,547,893.60 40,547,893.60

(十八) 盈余公积

第66页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

项目 年头余额 本期添加 本期削减 期末余额

法定盈余公积 1,271,663.64 1,271,663.64

恣意盈余公积

储藏基金

企业开展基金

其他

算计 1,271,663.64 1,271,663.64

(十九) 未分配赢利

项目 本期 上期

调整前上期末未分配赢利 11,444,972.77 33,519,444.53

调整年头未分配赢利算计数(调增+,调减-)

调整后年头未分配赢利 11,444,972.77 33,519,444.53

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 687,307.65 -3,772,728.39

减:本期削减额 33,894,296.98

提取法定盈余公积

提取恣意盈余公积

提取一般危险预备

敷衍一般股股利

转作股本的一般股股利及本钱公积

转增本钱 4,686,403.28

其他削减 29,207,893.60

期末未分配赢利 12,132,280.42 -4,147,580.84

(二十) 运营收入和运营本钱

1、运营收入和运营本钱

本期发作额 上期发作额

项目

本钱 收入 本钱

收入

主运营务收入-软件产品出售收 2,933,544.00 840,044.68 2,058,107.45 1,418,930.76

第67页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

主运营务收入-技能开发和技能 10,097,140.39 6,742,830.44 4,804,139.61 1,231,679.27

服务收入

算计 13,030,684.39 7,582,875.12 6,862,247.06 2,650,610.03

2、本期前五名客户出售如下:

客户 主运营务收入金额 占主运营务收入的比重(%)

我国石油集团西部钻探工程有限公司 3,739,003.07 28.69

我国石油集团川庆钻探工程有限公司长

2,896,708.00 22.23

庆钻井总公司

北京万润世界科技有限公司 937,179.50 7.19

北京科思世纪科技有限公司 900,000.00 6.91

中海油动力物流有限公司深圳分公司 837,606.85 6.43

(二十一) 运营税金及附加

项目 本期发作额 上期发作额

消费税 -

运营税 199,071.33 -

城市保护建造税 10,962.63 5,147.48

教育费附加 10,674.32 3,676.77

资源税 - -

其他 4,608.02 -

算计 225,316.30 8,824.25

(二十二) 出售费用

项目 本期发作额 上期发作额

职工薪酬 230,553.44 834,216.12

第68页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

折旧费 2,547.01 3,518.15

作业费用 4,594.00 84,922.30

事务招待费 241,041.99 85,908.86

差旅费 9,162.75 119,813.60

交通费 14,281.00 157,435.10

通讯费 3,268.56

物业费用 35,060.87 62,240.79

会议费 236,000.00 11,484.00

广告宣传费费

运送邮寄费 171.00 1,861.00

低值易耗品摊销

中介服务费 194,250.00 2,450.00

稳妥费 4,738.85 6,790.36

维修费 7,558.72

算计 972,400.91 1,381,467.56

(二十三) 处理费用

项目 本期发作额 上期发作额

职工薪酬 793,879.49 970,278.62

税金 30,403.16 5,315.25

事务招待费 32,776.66 124,164.43

折旧费 1,006,626.01 1,217,593.09

差旅交通费 193,642.76 88,288.04

无形财物摊销 - -

第69页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

作业费 42,670.58 174,156.40

咨询费 165,862.30 124,611.99

长时刻待摊费用摊销 - -

物业处理费 43,340.54 47,185.72

会议费 9,328.00 94,314.00

延聘中介安排费 47,169.81 47,169.81

租借费 201,355.32 201,355.32

劳务费 - -

水电费 - -

研讨付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond开发费用 2,209,756.65 4,098,098.77

维修费 1,136.75 38,390.60

产业稳妥费 4,256.48 -

算计 4,782,204.51 7,230,922.04

(二十四) 财政费用

类别 本期发作额 上期发作额

利息开销

减:利息收入 29,602.15 4,743.89

汇兑损益

金融安排手续费 2,042.60 2,284.50

其他

算计 -27,559.55 -2,459.39

(二十五) 财物减值丢失

第70页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表许熙芸)

项目 本期发作额 上期发作额

坏账丢失 -307,302.47 -211,434.03

算计 -307,302.47 -211,434.03

(二十六) 公允价值改变收益

发作公允价值改变收益的来历 本期发作额 上期发作额

以公允价值计量的且其改变计入当期损益的金融财物 8,280.89 111,773.36

算计 8,280.89 111,773.36

(二十七) 出资收益

项目 本期发作额 上期发作额

处置以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物获得的 529,882.17 48,948.60

出资收益

算计 529,882.17 48,948.60

(二十八) 运营外收入

计入当期非经常性损益

项目 本期发作额 上期发作额 的金额

政府补助 597,284.32 289,387.82 602,284.32

其他 5,000.00 4,550.33

算计 602,284.32 293,938.15 602,284.32

计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发作金额 上期发作金额 与财物相关/与收益相关

增值税即征即退 297,284.32 79,387.82 与收益铁角飞地相关

中关村科技园区改制赞助 300,000.00 与收益相关

中关村科技园区立异基金 210,000.00 与收益相关

算计 597,284.32 289,387.82 /

第71页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(二十九) 运营外开销

计入当期非经常性损益

项目 本期发作额 上期发作额 的金额

非活动财物处置丢失算计

其间:固定财物处置丢失

无形财物处置丢失

债款重组丢失

非钱银性财物交流丢失

对外捐献

算计

(三十) 所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期发作额 上期发作额

当期所得税费用 209,610.27

递延所得税调整 46,279.03 31,705.10

算计 255,889.30 31,705.10

2、管帐赢利与所得税费用调整进程

项目 本期发作额

赢利总额 943,196.95

按适用税率核算的所得税费用 209,610.27

子公司适用不同税率的影响 -

调整曾经期间所得税的影响

非应税收入的影响

不行抵扣的本钱、费用和丢失的影响

第72页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

运用前期未承认递延所得税财物的可抵扣亏本的影响

本期未承认递延所得税财物的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏本的 46,279.03

影响

所得税费用 255,889.30

(三十一) 现金流量表项目

1、收到的其他与运营活动有关的现金

项目 本期发作额 上期发作额

收到政府补助 302,290.89 210,000.00

其他 84,772.41 1,197,477.42

算计 387,063.30 1,407,477.42

2、付出的其他与运营活动有关的现金

项目 本期发作额 上期发作额

作业通讯费及确保金等 1,929,338.49 5,880,398.40

算计 1,929,338.49 5,880,398.40

(三十二) 现金流量表弥补资料

1、现金流量表弥补资料

弥补资料 本期金额 上期金额

1、将净赢利调理为运营活动现金流量

净赢利 687,307.65 -3,772,728.39

加:财物减值预备 -307,302.47 -211,534.03

固定财物等折旧 1,382,890.61 1,457,416.50

无形财物摊销 79,999.98 79,999.98

第73页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

弥补资料 本期金额 上期金额

长时刻待摊费用摊销

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物的丢失

(收益以“-”号填列)

固定财物作废丢失(收益以“-”号填列)

公允价值改变丢失(收益以“-”号填列) -8,280.89 -111,773.36

财政费用(收益以“-”号填列)

出资丢失(收益以“-”号填列) -529,882.17 -48,948.60

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) 46,279.03 31,730.10

递延所得税负债添加(削减以“-”号填列)

存货的削减(添加以“-”号填列) -519,867.57 -2,119,001.12

运营性应收项目的削减(添加以“-”号填列) 3,887,837.06 17,198,798.43

运营性敷衍项目的添加(削减以“-”号填列) -4,598,651.39 -2,143,179.49

其他

运营活动发作的现金流量净额 120,329.84 10,360,780.02

2、不触及现金出入的严峻出资和筹资活动

债款转为本钱

一年内到期的可转化公司债券

融资租入固定财物

3、现金及现金等价物净改变状况

现金的期末余额 32,052,729.72 1,327,934.01

减:现金的年头余额 10,748,722.90 4,821,589.21

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的年头余额

现金及现金等价物净添加额 21,304,006.82 -3,493,655.20

第74页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

4、现金和现金等价物的构成:

项目 期末余额 年头余额

一、现金 31,682,729.72 10,076,722.90

其间:库存现金 54,109.52 12,374.55

可随时用于付出的银行存款 31,682,729.72 10,001,949.09

可随时用于付出的其他钱银资金 62,399.26

可用于付出的寄存中央银行金钱

寄存同业金钱

拆放同业金钱

二、现金等价物

其间:三个月内到期的债券出资

三、期末现金及现金等价物余额 31,682,729.72 10,076,722.90

其间:母公司或集团内人公司运用受约束的现金和现金等价

(三十三) 一切权或运用权受到约束的财物

项目 期末账面价值 年头账面价值

钱银资金 370,000.00 672,000.00

算计 370,000.00 672,000.00

5.3.6兼并规模的改变

本陈说期新增香港全资子公司,并入兼并规模。

5.3.7在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司称号 首要运营地 注册地 事务性质 持股份额(%) 获得办法

第75页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

子公司称号 首要运营地 注册地 事务性质 持股份额(%) 获得办法

直接 直接

西安地标石

油技能有限 西安市 西安市 技能服务 100.00 建立

公司

华油科技国

际出资有限 香港 香港 出资 100.00 建立

公司

5.3.8相关方及相关买卖

(一) 本公司终究操控方状况

本公司终究操控方是:曾闽山

(二) 本公司的子公司状况

本企业子公司的状况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他相关方状况

其他相关方称号 其他相关方与本公司的联系

吴晓升 本公司董事、副总司理

陈雷 本公司董事

张海龙 本公司董事

叶梁 本公司董事

樊东兴 本公司监事

王战国 本公司监事

杨运洲 本公司监事

续海边 本公司财政负责人

任岩 本公司董事会秘书

北京薪火科创出资中心(有限合伙) 持有本公司13.93股份的股东

同维思创网络科技(北京)有限责任公司 本公司董事叶梁持股0.8%并任董事

北京乐投信息技能有限公司 本公司董事叶梁持股7.07%

(四) 相关买卖状况

1、相关租借状况

第76页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

本公司作为承租方:

租借方称号 租借财物品种 本期承认的租借费 上期承认的租借费

曾闽山 作业楼 486,000.00 486,000.00

2、 要害处理人员薪酬

项目 本期发作额 上期发作额

要害处理人员薪酬 364,200.00 290,800.00

(五) 相关方应收敷衍金钱

1、敷衍项目

项目称号 相关方 期末账面余额 年头账面余额

敷衍账款

曾闽山 486,000.00 613,440.00

5.3.9许诺及或有事项

公司没有需求发表的严峻许诺及或有事项。

5.3.10 财物负债表日后事项

公司没有需求发表的严峻财物负债表日后事项。

5.3.11 母公司财政报表首要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款分类发表

期末余额

类别 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单

独计提坏账预备的

第77页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

应收账款

按信誉危险特征组

算计提坏账预备的 22,039,884.58 100 650,852.77 2.95 21,389,031.81

应收账款

单项金额不严峻但

独自计提坏账预备

的应收账款

算计 30,918,234.06 100 980,107.33 2.95 29,938,126.73

年头余额

类别 账面余额 坏账预备

账面价值

金潜规矩之额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单

独计提坏账预备的

应收账款

按信誉危险特征组

算计提坏账预备的 28,487,364.08 100.00 955,798.63 3.36 27,531,565.45

应收账款

单项金额不严峻但

独自计提坏账预备

的应收账款

算计 28,487,364.08 100.00 955,798.63 3.36 27,531,565.45

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款 坏账预备 计提份额%

1年以内 14,608,035.99 146,080.36 1

1至2年

2至3年 5,328,248.59 266,412.43 5

3至4年 1,963,600.00 196,360.00 10

4至5年 140,000.00 42,000.00 30

5年以上

算计

第78页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

22,039,884.58 650,852.79 2.95

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

期末余额

单位称号 占应收账款期末余额

应收账款 坏账预备

的份额(%)

中海石油(我国)有限公司 2,376,000.00 9.78 23,760.00

新疆斯特尔石油管材制作有限公司 2,498,400.00 10.29 124,920.00

成都高普石油工程技能有限公司 3,557,000.00 14.65 107,570.00

北京华油明信动力技能有限责任公

2,642,500.00 10.88 28,525.00

北京万润世界科技有限公司 1,096,500.00 4.51 10,965.00

-

3、期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

(二) 其他应收款

1、其他应收款分类发表:

期末余额

账面余额 坏账预备

品种

账面价值

计提份额

金额 份额(%) 金额 (%)

单项金额严峻并独自

计提坏账预备的其他

应收款

按信誉危险特征组合

计提坏账预备的其他 50,750.93 100.00 50,750.93

应收款

单项金额不严峻但单

独计提坏账预备的其

第79页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

他应收款

算计 50,750.93 100.00 50,750.93

年头余额

账面余额 坏账预备

品种

账面价值

计提份额

金额 份额(%) 金额 (%)

单项金额严峻并独自

计提坏账预备的其他

应收款

按信誉危险特征组合

计提坏账预备的其他 152,000.00 100.00 520.00 0.34 151,480.00

应收款

单项金额不严峻但单

独计提坏账预备的其

他应收款

算计 152,000.00 100.00 520.00 0.34 151,480.00

2、其他应收款按金钱性质分类状况

金钱性质 期末账面余额 年头账面余额

备用金 50,750.93 100,000.00

其他 52,000.00

算计 152,000.00

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

坏账预备

占其他应收期末余额

单位称号 金钱性质 期末余额 账龄 算计数的份额(%) 期末余额

吕晓莉 备用金 50,750.9rapevideo3 1年内 100.00

算计 / 50,750.93 100.00

4、期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

第80页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

(三) 长时刻股权出资

期末余额 年头余额

项目 减值

账面余额 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

预备

对子公司出资 17,000,000.00 16,000,000.00

对联营、合营企业出资

算计 17,000,000.00 16,000,000.00

1、对子公司出资

被出资 本期 本期 本期计提 减值预备

年头余额 期末余额

单位 添加 削减 减值预备 期末余额

西安地标石 16,000,000.0

油技能有限 1,000,000.00 17,000,000.00

0

公司

华油科技国

际出资有限 - - -

公司

16,000,000.0

算计 1,000,000.00 17,0付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond00,000.00

0

(四) 运营收入和运营本钱

1、运营收入和运营本钱

本期发作额 上期发作额

项目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务收入-软件产品销男模露鸟售收入 3,400,210.65 1,306,711.33 2,058,107.45 1,418,930.76

主运营务收入-技能开发和技能服务收入 3,461,429.32 78,801.76 4,804,139.61 931,657.90

算计 6,861,639.97 1,385,513.09 6,862,247.06 2,350,588.66

2、本期前五名客户出售如下:

客户 主运营务收入金额 占主运营务收入的比重(%)

北京万润世界科技有限公司 937,179.50 13.66

第81页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

北京科思世纪科技有限公司 900,000.00 13.12

中海油动力物流有限公司深圳分公司 837,606.85 12.21

中海石油炼化有限责任公司 564,102.57 8.22

中海油动力开展股份有限公司 382,500.00 5.57

(五) 出资收益

项目 本期发作额 上期发作额

处置以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物获得的 446,697.79 48,948.60

出资收益

算计 446,697.79 48,948.60

5.3.13弥补资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 阐明

非活动财物处置损益

越权批阅或无正式同意文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助少女派对(与企业事务密切相关,依照国家一同规范定额 300,000.00

或定量享用的政府补助在外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业获得子公司、联营企业及合营企业的出本钱钱小于获得出资时应享有

被出资单位可辨认净财物公允价值发作的收益

非钱银性财物交流损益

托付别人出资或处理财物的损益

因不行抗力要素,如遭受自然灾害而计提的各项财物减值预备

债款重组损益

企业重组费用,如安顿职工的开销、整合费用等

买卖价格显失公允的买卖发作的超越公允价值部分的损益

同一操控下企业兼并发作的子公司期初至兼并日的当期净损益

与公司正常运运营务无关的或有事项发作的损益

除同公司正常运运营务相关的有用套期保值事务外,持有买卖性金融财物、 454,978.68

买卖性金融负债发作的公允价值改变损益,以及处置买卖性金融财物、交

第82页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

项目 金额 阐明

易性金融负债和可供出售金融财物获得的出资收益

独自进行减值测验的应收金钱减值预备转回

对外托付告贷获得的损益

选用公允价值办法进行后续计量的出资性房地产公允价值改变发作的损益

依据税收、管帐等法令、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托运营获得的保管费收入

除上述各项之外的其他运营外收入和开销

其他契合非经常性损益界说的损益项目

所得税影响额 113,246.8tifanny0

少量股东权益影响额

算计 641,731.88

(二) 净财物收益率及每股收益:

每股收益(元)

加权均匀净财物

陈说期赢利 收益率(%) 根本每股收益 稀释每股收益

归归于公司一般股股东的净赢利 0.82 0.0229 0.0229

扣除非经常性损益后归归于公司一般股 0.05 0.0015 0.0015

股东的净赢利

5.3.14 首要财政报表项目的反常状况及改变原因阐明

1、2015年6月30日兼并财物负债表与2014年12月31日改变起伏较大的项目列示如下:

2015年6月2014年12月 改变起伏

项目 改变金额 补白

30日 31日 (%)

钱银资金 32,052,729.72 10,748,722.90 21,304,006.82 198.20 注1

应收账款 23,613,769.01 29,938,126.73 -6,324,357.72 -21.12 注2

预付金钱 1,598,900.00 100,378.48 1,498,521.52 1,492.87 注3

其他活动财物 1,467,043.14 434,997.96 1,032,045.18 237.25 注4

第83页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

短期告贷 510,000.00 - 510,000.00 100.00 注5

敷衍账款 600,366.50 2,293,270.25 -1,付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond692,903.75 -73.82 注6

应交税费 229,669.20 3,138,694.51 -2,909,025.31 -92.68 注7

其他敷衍款 23,619,682.23 15,172.73 23,604,509.50 155,571.93 注8

注1:钱银资金期末添加的首要原因是公司于2015年6月底收到定向增发资金2,360万元,没有进行股份挂号,导致公司钱银资金期末数添加。

注2:应收账款6月期末比年头削减是回收上年的应收款。

注3:预付账款添加的首要原因是公司预付资料收买款添加。

注4:其他活动财物添加的首要原因是公司待抵扣增值税进项税添加。

注5:短期告贷添加的原因是本期经过北京银行金运支行借入为期一年的短期告贷。

注6:敷衍账款削减的是原因是公司本期付出前期未付货款。

注7:应交税费削减的首要原因是:本期上交上年汇算所得税。

注8:其他敷衍款本期添加的首要原因:公司于2015年6月底收到定向增发资金2,360万元,没有进行股份挂号,暂时记入活动负债所造成的,待完结股份挂号后记入一切者权益。

2、2015年1-6月兼并赢利表与2014年1-6月改变起伏较大的项目列示如下:

改变起伏

项目 2015年1-6月2014年1-6月 改变金额 补白

(%)

运营收入 13,030,684.39 6,862,247.06 6,168,437.33 89.89 注1

运营本钱 7,582,875.12 2,650,610.03 4,932,265.09 186.08 注2

运营税金及附加 225,316.30 8,824.25 216,492.05 2,453.38 注3

出售费用 972,400.91 1,381,467.56 -409,066.65 -29.61 注4

处理费用 4,782,204.51 7,230,922.04 -2,448,717.53 -33.86 注5

第84页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

财政费用 -27,559.55 -2,459.39 -25,100.16 -1,020.58 注6

出资收益 529,882.17 48,948.60 480,933.57 982.53 注7

运营外收入 602,284.32 293,938.15 308,346.17 104.90 注8

所得税费用 255,889.30 31,705.10 224,184.20 707.09 注9

注1:运营收入添加的首要原因是:公司全资子公司西安地标石油技能有限公司钻井技能服务收入结算入账。

注2:运营本钱添加的首要原因是:公司全资子公司西安地标石油技能有限公司钻井技能服务收入对应的服务本钱入账。

注3:运营税金及附加添加是因为公司全资子公司西安地标石油技能有限公司钻井技能服务收入结算相应的附加税添加。

注4:出售费用下降的首要原因是公司调整了出售人员的薪酬结构,改由根本薪酬和绩效薪酬组合的办法,绩效薪酬将在年末查核完结后会集发放。

注5:处理费用下降的首要原因公司加强了费用操控,以及受职业景气影响,人工本钱下降。

注6:财政费用下降的首要原因是本期银行存款利息收入添加。

注7:出资收益添加的首要原因是本期理财收益添加。

注8:运营外收入添加的首要原因是本期收到政府挂牌补助30万。

注9:所得税费用添加的首要原因是本期母公司盈余相应计提的所得税费用。

第85页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

6.重要事项

重要事项索引

事项 是/否付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond 索引

是否存在赢利分配或公积转增股本的状况 否

陈说期内及曾经年度是否存在已完结的定 否

向发行

是否存在严峻诉讼、裁定事项 否

是否存在对外担保事项 否

是否存在股东及其相关方占用或搬运公司 否

资金、财物及其他资源的状况

是否存在日常性相关买卖或偶发性相关交 是 6.1

易事项

是否存在经股东大会审议过的收买、出售 否

财物、对付出宝集福,华油科技:2015年半年度陈说(更正后),diamond外出资及企业合幵事项

是否存在股权鼓励方案状况 否

是否存在已发表的许诺事项 是 6.2

是否存在财物被查封、扣押、冻住或许被 是 6.3

典当、质押的状况

第86页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

重要事项概况

6.1陈说期内公司发作的日常性相关买卖及偶发性相关买卖况

日常性相关买卖事项

详细事项类型 发作金额

1购买原资料、燃料、动力 -

2出售产品、产品、供给或许承受劳务托付,托付或许受托 -

出售

3 出资(含一同出资、托付理财、托付告贷) -

4 财政赞助(挂牌公司承受的) -

5 公司章程中约好适用于本公司的日常相关买卖类型 486,000.00

6.2公司及其董事、监事、高档处理人员或股东、实践操控人及其他信息发表责任人已发表的许诺事项的实行状况

许诺事项的实行状况

许诺人 许诺事项 实行状况

本公司将防止任何缺少商业必要性、

无定价方针或定价不公允、严峻影响

公司独立性或中小股东利益的相关

买卖。本公司将严厉依照公司办理制

度实行相关买卖的必要法令程序;如

公司 不存在违背上述许诺的状况

因公司股东对外出资等原因发作新

的相关方,公司将防止与之签署缺少

商业必要性、无定价方针或定价不公

允、严峻影响公司独立性或中小股东

利益的相关买卖。

许诺人及许诺人出资的企业将尽量

削减与华油科技的相关买卖,若有不

公司控股股东、实践

不存在违背上述许诺的状况

可防止的相关买卖,许诺人及许诺人

操控人曾闽山

出资的企业与华油科技将依法签定

协议,实行合法程序,并将依照有关

第87页/共93页

财政信息—财政报表(现金流量表)

法令、法规、《公司章程》等有关规

定实行信息发表责任和处理有关报

批事宜,确保不经过相关买卖危害华

油科技及其他股东的合法权益。

现在未从事或参加股份公司存在同

业竞赛的活动,并许诺:将不在我国

境内外直接或直接从事或参加任何

在商业上对华油科技构成竞赛的业

公司股东、董事、监 务及活动,或具有与华油科技存在竞

事、高档处理人员及 争联系的任何运营实体、安排、经济 不存在违背上述许诺的状况

中心技能人员 安排的权益,或以其他任何办法获得

该运营实体、安排、经济安排的操控

权,或在该运营实体、安排、经济组

织中担任高档处理人员或中心技能

人员。

6.3被查封、扣押、冻住或许被典当、质押的财物状况

财物 权力受限 账面价值 占总财物的 发作原因

类型 份额

定期存单 质押 570,000.00 0.52% 公司向北京银行金运支

行告贷51万元,告贷期

限1年,公司以公司持有

的57万元定期存单供给

质押担保。

累计值 570,000.00 0.52% -

第88页/共93页

非财政信息—股东改变及股东状况

7.股本变劢及股东状况

7-1股本结构表

股份性质 期初 期末

数量 份额 数量 份额

无限售条件的股份 - - 12,749,508 42.50%

1 控股股 23,000,656 76.67% 17,250,492 57.50%

有限 东、实践控

售条 制人

件的 2董事、监事 - - - -

股份 及高档处理

人员

3中心职工 - - - -

4其他 6,999,344 23.33% - -

有限售条件 30,000,000 100.00% 17,250,492 57.50%

的股份算计

总股本 30,000,000 100.00% 30,000,000 100.00%

自然人股东总数 3 21

法人股东总数 1 2

注:“董事、监事及高档处理人员”包含挂牌公司的董事、监事和高档处理人员(身份一同为控股股东及实践操控人的在外)。

第89页/共93页

非财政信息—股东改变及股东状况

7-2前十名股东持股状况

序号 股东 股东 期初 期末 期末持 改变 期末可转让 质押或冻

性质 持股数 持股数 股份额 原因 股份数 结股份数

1 曾闽山 自然人 23,000,656 23,000,656 76.67%- 5,750,164 -

北京薪火

科创出资 协议

2 法人 5,820,000 4,180,000 13.93% 4,180,000 -

中心(有限 转让

合伙)

3 刘琴 自然人 999,344 999,344 3.33%- 999,344 -

上海德骏

财物处理

有限公司-

德骏财物 协议

4 法人 - 400,000 1.33% 400,000 -

处理-我国 受让

纳斯达克-

新三板2

期基金

协议

5 吴文 自然人 - 200,000 0.67% 200,000 -

受让

协议

6 徐大卫 自然人 - 110,000 0.37% 110,000 -

受让

协议

7 林泽铭 自然人 - 100,000 0.33% 100,000 -

受让

协议

8 郑黎芳 自然人 - 100,000 0.33% 100,000 -

受让

协议

9 徐亚婷 自然人 - 100,000 0.33% 100,000 -

受让

协议

10 申文忠 自然人 - 100,000 0.33% 100,000 -

受让

算计 - 29,290,000 97.63% - -

第90页/共93页

非财政信息—股东改变及股东状况

7-3股东相互间联系及持股变劢状况

股东之间丌存在相相联系。

7-4控股股东和实践操控人扼要状况

公司控股股东及实践操控人为曾闽山先生,现仸公司董事长、总司理。1973年2月出世,

男,我国籍,无境外永久居留权,结业亍我国矿业大学(北京)地球勘探不信息技能与业,

博士学位。1994年7月至1997年7月,江汉石油学院物探系仸教;1997年7月至2001年9月,仸北京科耐特公司总司理;2001年9月至2002年8月,曾闽山准备建立华油有限;2002年8月兴办华油科技,历仸实行董事/董事长、总司理。

陈说期内,公司控股股东和实践操控人未发作改变。

第91页/共93页

8.董事、监事、高管及中心职工状况

8.1根本状况

是否在公

名字 职务 性别 年纪 学历 任期 司收取薪

董事长、总

曾闽山 男 42 博士 2014.4.16-2017.4.16 是

司理

董事、副总

吴晓升 男 41 本科 2014.4.16-2017.4.16 是

司理

陈雷 董事 男 37 硕士 2014.4.16-2017.4.16 是

张海龙 董事 男 40 专科 2014.4.16-2017.4.16 是

叶梁 董事 男 36 本科 2014.4.16-2017.4.16 否

樊东兴 监事会主席 男 41 硕士 2014.4.16-2017.4.16 是

杨运洲 监事 男 41 本科 2014.4.16-2017.4.16 是

王战国 监事 男 36 硕士 2014.4.16-2017.4.16 是

续海边 财政总监 男 44 本科 2014.4.16-2017.4.16 是

任岩 董事会秘书 男 34 硕士 2014.4.16-2017.4.16 是

董事会人数: 5

监事会人数: 3

高档处理人员人数: 4

8.2持股状况

期初持一般股股数 期末持一般股股 期末一般股持 期末持有股

名字 职务 数量改变(股)

(股) 数(股) 股份额% 票期权数量

第92页/共93页

董事长、

曾闽山 23,000,656 - 23,000,656 76.67% -

总司理

算计 23,000,656 - 23,000,656 76.67% -

8.3改变状况

董事长是否发作改变 否

总司理是否发作改变 否

信息计算

董事会秘书是否发作改变 否

财政总监是否发作改变 否

8.4中心职工

期初职工数量 期末职工数量 期末一般股持股数量 期末股票期权数量

中心职工 - - - -

中心职工改变状况:

无。

第93页/共93页

[点击检查PDF原文]

热门
最新
推荐
标签